A 公司协同平台资金管理信息化系统应用探析

郭 庆

（中国水利水电第三工程局有限公司，西安 710024）

0 引言

当前，物联网、大数据、人工智能等信息技术迅猛发展，给企业管理带来前所未有的机遇与挑战。A 公司作为大型建筑施工企业，其项目分布多个国家，属地化管理问题纷杂，传统水电和新兴的基础设施、轨道交通、市政房产等项目同步发展，经营管理体制分项设置，经营管理模式也不尽相同，多项目、多层级、多任务管理需求日益强烈。资金作为企业的核心资源，对其管理能力很大程度上影响着企业管理水平。A 公司各项目多头开户，信息不对称致使存贷双高，资金流转慢，资金成本加大，资金使用效益低下。企业发展需要向管理要效益，因此精细化管理势在必行，借助信息科技进行资金集约管理刻不容缓。

1 协同平台资金管理信息化系统概述

资金管理信息化，旨在将公司资金的运营管理逻辑平台化，通过资金管理与信息互联技术的深度融合，运用现代信息科学技术，汇聚资金流、业务流及信息流，深度分析数据，提高资金运营效益，维护资金运营平衡，防范资金风险，提高资金精细化管理水平，助力公司高质量健康发展。

资金管理信息化系统是协同平台（Integrated Information System，IIS）的重要子模块，主要内容包括账户管理、授信管理、融资管理、预算管理、资金使用管理及余额管理，目前已初步建立资金全业务线上管理体系。同时，与项目经营、设备物资、科技质量等子模块纵向融合，构成项目完整的信息体系。

依托A 公司信息化发展优势，IIS 资金管理信息化系统自2013 年上线，随着公司发展需求持续优化升级，经过多年建设，已成为覆盖公司资金管理全业务链的多层级管理协同工作平台。

2 协同平台资金管理信息化系统应用的必要性

（1）借助信息技术标准化工作流程，提高资金业务处理效率，降低人工成本，实现资金时间价值最大化，提升资金效益。结算初始阶段，资金往来在银行柜面转账结算，受银行距离和营业时间限制，业务效率低下。随着资金管理信息化的推进，运用网银和电子支付等多种方式进行资金收付结算大幅提升了结算效率。随着银企直连、财企直连、财务机器人、云计算等不断涌现，资金结算将步入共享时代。借助互联网时代新科技，通过协同平台将资金业务处理批量化，能够降低人工成本，提高工作效率；通过账户余额和每日支付管理，实时查询资金情况，避免资金信息不畅，将账户闲置资金定时上划归集，形成公司资金池。统筹调配资金池里的资金，合理安排公司内外部融资，通过线上资金使用审批，合理规范资金资源再分配。加速周转，实行集约化管理，提升资金使用效益。

（2）实现线上资金全业务管理全过程可追溯，合理维护运营资金平衡，防范资金安全风险。资金管理信息化应用高效，对资金安全提出巨大挑战。目前伪造签字、转移资金等资金安全事件频出，各企业不惜加大业务职责授权分离和多步骤稽核的力度，甚至月报缩短至日报，随时关注资金动态安全，但资金安全依然堪忧，运用信息新科技提升资金运营安全性不可松懈。IIS 资金信息管理系统重点关注大额资金计划和支付，全程可追溯监管，防止资金链断裂，平衡公司资金整体运营。资金业务流程固化，减少人为性干预，规范资金资源再配置；智能化分析报表数据信息，提出资金管控节点预警，通过资金问题倒逼项目运营规范机制建立，提升项目管理水平，防范资金安全风险。

3 协同平台资金管理信息化系统设计

A 公司IIS 资金管理信息系统目前主要包括账户管理、授信管理、融资管理、预算管理、资金使用管理及余额管理等模块，各子模块间相互联系、不可分割，数据相互勾稽，逻辑清晰，相对完整地反映项目资金信息状况。

3.1 账户管理

账户是资金的载体，账户管理是资金管理的基础。协同平台账户管理模块分为账户新增、变更、销户3 个方面，定期进行账户统计管理。凡是开户的项目通过协同平台申请开户，经公司审批后办理开户，开户完成后对账户信息进行维护，并授权专人管理。

A 公司账户报表从境内外、币种、行别、性质及状态等多维度分类统计，同时登记账户的管理方和网银盾使用方等账户各项信息，随时能够查询。

3.2 授信管理

授信管理由A 公司统一管理，能够为公司融资安排提供便利。授信额度指一定期限内A 公司在各金融机构获批的不同金融产品的额度，制约着公司外部筹资总额。授信管理是金融工具等公司外部筹资管理的起点。

在IIS 中，每年末制订下一年全年授信计划。年中根据公司融资情况和金融机构的变化进行调整。产品授信将分到二级单位，各单位依据资金使用情况审批，先占先得。金融产品到期偿还，授信额度自动释放，同时IIS 中各项目货币资金余额自动扣减。

A 公司通过授信统计表，随时反映公司授信总额、累计使用、剩余额度情况。

3.3 融资管理

融资管理分为内部融资管理和外部融资管理。A公司在掌握各项目资金情况后，对整体资金进行统筹调剂管理。内部资金归属分为项目、分局、公司3 级组织架构，各项目资金由分局集中调剂，各分局资金由公司集中调剂，杜绝各分局间横向调剂，扩大公司资金集约管理权限，平衡运营公司资金。

融资先申报计划，审批后落地办理，并登记台账，实时线上管理。年末填报下年度融资计划，批复额将作为全年额度的执行依据，每次申请使用时额度减少，归还时额度释放，自动循环累计。外部融资指在金融机构办理的各种融资产品，包括但不限于流贷、保理、信托、基金等。内部融资主要分为货币资金和金融工具，金融工具根据公司整体授信和各金融工具特点匹配实际项目需求。IIS 提供多维度统计报表，测算期间资金成本，结合A 公司管理指标和外部金融环境等多要素调整融资时序和结构，而且对到期金融产品提前预警，保障资金安全。

3.4 预算管理

IIS 资金预算管理主要指预收预支模块。以强化预算管控为导向，遵循以收定支、早收晚支原则，设计资金预算模块的内容框架，尤其关注大额资金，将大额资金单独列示。预收预支依据生产经营计划制订，每月末填报下月的预计收入和预计支出。其中，预计支出小于期初可用资金余额与本月预计收入之和，而且预计支出为资金使用审批申请累计额的最大限额。

IIS 将出具预算管理执行分析报表，数据自动汇总，根据执行偏差率，可以选择设置下期预算支出的批复率，提高预算上报的准确率，有利于预算执行，进而发挥资金预算管理的作用。

3.5 资金使用管理

资金使用管理主要指凡是使用资金都须先审批，严格按审批单使用资金。按资金类别和金额设置审签流程，纵向上按项目、分局、公司3 个层级设置，横向上按款项类别设置业务主审部门。作为资金使用监管和资金资源再调剂的手段，在IIS 中申请，审批全部通过时再办理支付，高效进行资源再分配，助推公司新型业务发展。

资金使用模块按支付方式分类，在支付方式内再按申请资金的种类细分。资金审批管控分频率控制、额度控制及期限控制，每种类别申请一次，申请总额须在预算额度内，审批期限每月固定。纵向关联合同模块、经营模块、物资模块及人力模块等，只有前期具备合同签订、经营结算及财务挂账功能，在资金使用模块相应数据能够自动援引，才能发起相应资金支付申请。借助IIS 平台，凡是发起的审批都符合系统中设置的资金使用管控条件，系统自检过滤筛除了不符合条件的申请，充分发挥了资金使用审批调剂作用。

3.6 余额管理

余额主要指以报表核算单位为主体，截至某时点的可用余额。可用余额不仅仅指货币资金余额，还包含A 公司内部资金调剂额度和缴纳保证金办理金融工具的额度。核算单位主体的余额管理是资金管理的核心，大部分资金管理业务都围绕资金余额展开，其中，合同收款增加余额、资金使用审批减少余额、资金调剂调节余额，这些都依据资金预算执行。

在IIS 资金管理信息化系统中设置收款管理模块，项目每次按款项类别当天录入。从资金预算内申请资金，每次资金使用审批减少项目货币资金余额，公式自动计算汇总，项目可用资金余额及时准确。IIS 资金余额报表将能够按日提供余额，信息实时反映与共享，为进一步实现现金流“按日排程”、提升流量资金精益管理效益夯实基础工作。

A 公司IIS 资金管理信息系统基本实现了资金全业务线上管理。协同平台资金管理信息化系统不再只是审批的工具，而更多的是在镶嵌管控条件、清晰业务逻辑的前提下系统自检自控，并及时准确地提供资金业务数据，奠定业财资共享工作基础。

4 协同平台资金管理信息化系统应用推广

管理信息化的本质是管理创新，是利用信息化技术优化管理模式，实现管理目标。协同平台资金管理信息化应用是资金管理从信息化思维角度融合的实践，更是对资金全业务线上管理的变革。

4.1 加强组织领导，责任落实

领导高度重视，明确指出协同平台资金管理信息化系统建设是资金管理的重点工作，通过协同平台信息化系统自动汇总分析，实现管理数据化、风险数据化及加强资金管控的目标。同时，制定工作纲要，明确系统开发规划、资金管理业务，全员参与系统模块设计。A 公司各级单位明确专人推进资金管理信息化应用系统的开发、运营及维护工作，深化应用执行，加强责任落实。

4.2 减小变革阻力，分步推行

协同平台资金管理信息化系统全面改版，新系统全面推行阻力较大，甚至遭到了质疑。对此，公司首先选择导商（Leading Quotient，LQ）分局试点，按照线上为主、不做两遍的基本思路，针对运行中的问题，持续优化系统和改进管理方式方法。其次，在推进时坚持有用和有效的原则。以有用为本，以各单位实际应用为出发点和落脚点，系统设计和优化全部围绕实际需求展开，杜绝华而不实。2021 年，A 公司所有单位已全面应用协同平台资金管理信息化系统。

4.3 开展培训考核，力求实效

协同平台资金管理信息化系统推行前期，一线员工工作量会增加很多。只有了解和认同并参与才能推进顺利。每月召开月度资金例会，探讨系统应用中出现的问题，梳理公司各层级标准业务流程，将系统优化内容及时通报并下发“系统操作指南”等管理规范。此外，采取每季度考核奖罚制。

IIS资金管理信息化应用推广是个漫长的过程，信息技术的特性比较固定，而资金管理相对比较灵活。在A 公司高速发展的大环境下，符合公司发展战略的资金业务管理的标准也在不断变化，资金管理信息化的应用只能是阶段性推进。

5 协同平台资金管理信息化系统应用亮点和需要改进的地方

通过实际运行使用，IIS 资金管理信息系统全业务应用效果显著，但也存在一些问题需要持续改进。

5.1 IIS资金管理信息系统全业务管理设计亮点和应用成效

首先，在资金预算管理方面，新增预收预支资金管理模块贯穿资金全业务，促使预算编制准确，管控条件内置并且过程实时纠偏，利于预算执行。其次，金融工具银企直连，IIS 资金管理信息系统中设置金融工具办理标准审批后推送给金融机构，逐步建立A 公司制式标准主导、外部金融机构对接的合作局面，解决口径不一致重复报送的问题，金融工具办理更高效便捷。最后，资金全业务上线，纵向关联公司各业务模块，机构数据、人员数据、项目数据、合同数据、经营数据、财资数据等元数据建立数据库同源贯通，虽然分散经营却实现集中管理，推进业财融合。通过报表分级分类统计，实现数据支持与精准管控，加快业财共享建设。

5.2 IIS资金管理信息系统全业务管理不足和需要改进的地方

一是资金管理模块还未与财务的账务系统连接，协同平台资金业务管理操作无法直接推送账务处理系统，而且与外部金融机构未全面联通，仍需改进优化；二是资金管理模块与其他子模块分属各业务部门主管，注重单项业务功能和使用，跨业务缺乏联动和协调，与各业务子模块横向融合有待加深。

6 结语

资金管理信息化应用是一种管理实践活动，必须坚持从实践中来，再到实践中去，反复循环，螺旋式上升。协同平台资金管理信息化的应用探讨是永无止境的，依据A 公司的发展需求，可借助高新科技手段，持续优化提升，进而助力公司健康优质发展。