“双碳”目标下保险公司绿色保险发展评价与推进路径研究——以中国平安为例

侯旭华 许 湘 湖南工商大学会计学院

一、引言

在2020年的第七十五届联合国大会上，中国正式提出2030年实现碳达峰、2060年实现碳中和的目标。党的二十大报告再次强调了“双碳”目标，要“加快发展方式绿色转型”“完善支持绿色发展的财税、金融、投资、价格政策和标准体系”。为实现“双碳”目标，中国需要加快绿色金融发展。绿色保险作为绿色金融体系的重要构成要素，应在绿色发展和生态文明建设中发挥重要作用。但目前我国绿色保险发展仍处于初级阶段，存在经营成本高、难度大、产品类别单一、投保企业少、风险把控难等问题，保险公司开展绿色保险业务的积极性不高，并且局限在承保环节，绿色投资、绿色运营等环节涉及较少，理论上缺乏完整的评价体系。因此，如何构建绿色保险发展评价指标体系，对保险公司绿色保险业务发展现状予以评价，在揭示现有问题的基础上立足于实践，提出科学可行的绿色保险业务推进策略，助力“双碳”目标如期达成，是当前亟待解决的重要问题。本文将在明确保险公司绿色保险内涵的基础上，从绿色承保、绿色投资和绿色运营三个维度设计绿色保险发展评价指标体系，并以中国平安为例，结合其2019—2022年相关数据，采用熵权-AHP 组合赋权的TOPSIS 综合评价法对其绿色保险发展水平进行测算分析，并根据评价结果提出相关建议。

二、保险公司绿色保险的内涵

早期，绿色保险又被称为环境污染责任保险，如Martin T. Katzman（1988）、Benjamin J. Richardson（2002）、Esola Louise（2006）、任辉等（2010）、冯庆水等（2011）认为，绿色保险就是环境污染责任保险的一种俗称。随着经济的高速发展以及绿色金融体系的提出，绿色保险的内涵在更多的研究与实践中被定义及被完善。绿色保险应当包括所有与生态环境气候建设有关的保险产品和保险资金运用，环境污染责任保险只是绿色保险的一个重要组成部分（陈敬元，2016）。近年来，绿色保险的内涵逐渐聚集到了保险机构层面，为保护生态环境所采取的行动都属于绿色保险的范畴，包括产品设计、保险资金运用以及日常的管理运营等（田辉，2016；杜莉等，2019）。

2022年底，原中国银保监会办公厅《关于印发绿色保险业务统计制度的通知》（以下简称《通知》）发布，《通知》指出，绿色保险是指保险业在环境资源保护与社会治理、绿色产业运行和绿色生活消费等方面提供风险保障和资金支持等经济行为的统称。与此同时，《通知》分别从负债端、资产端两个层面对绿色保险的内涵进行了阐释和分析。本文通过文献分析，结合原中国银保监会官方定义，将保险公司绿色保险的内涵从负债端和资产端进一步扩充到运营端，具体内涵如下。

（一）绿色承保

绿色保险在负债端表现为开发和承保各种有利于生态绿色低碳发展的保险产品。按照《通知》规定，绿色保险包括为环境、社会、治理（ESG）风险提供保障的保险业务、为绿色产业提供保障的保险业务、为绿色生活提供保障的保险业务。保险公司要遵循保险姓保的原则，从保险分散风险和管理风险的基本属性出发，充分发挥保险的功能。绿色保险以保险机制为依托，控制和降低环境风险成本，在应对环境承载力退化问题的基础上，以积极、负责的态度应对气候变化，对由于自然灾害等环境因素对经济社会造成的不良影响进行有效控制，不仅具有风险保障的基本功能，还具有绿色生态效益和社会效益。近年来，各保险公司开发设计出了许多创新型绿色保险产品，如绿色建筑保险、可再生能源保险等。无论是这些创新型绿色保险产品，还是传统的环境污染责任保险和包括天气指数保险、农业巨灾保险以及森林保险等在内的农业保险，都能为绿色低碳发展贡献重要力量，推动“双碳”目标的实现。

（二）绿色投资

绿色保险在资产端表现为运用保险资金投资绿色低碳环保项目。随着“双碳”目标的提出，绿色投资领域备受关注，发展前景广阔。绿色产业的发展周期一般较长，而保险资金表现出周期性长、灵活性强、稳定度高等特点，非常契合绿色产业，在实践中可以利用股权、债券、金融产品等方式，为绿色产业提供有效的资金支持。

近年来，保险公司积极利用自身在筹集资金方面的优势，逐步挖掘环保科技、新能源、绿色基础设施等投资机会。不仅如此，保险资金还通过购买绿色债券等其他间接手段，推动绿色低碳环保项目发展。保险资金投资可以发挥重要的引领作用，引导投资方向，撬动投资规模，支持实体经济向节能、降碳、减排方向转型，从而推动实体经济践行可持续发展理念，促进“双碳”目标达成，并为绿色金融体系的形成及发展提供大力支持。对于保险公司而言，绿色投资有助于自身实现绿色低碳转型，优化资产配置以提高绿色投资收益，强化可持续发展能力与竞争力。

（三）绿色运营

绿色保险在运营端的表现包括日常实施绿色办公、推行数字化运营、加强办公环境节能降耗、推广绿色建筑、倡导环保公益理念以及鼓励公司员工低碳出行等，着力降低自身碳排放量。其中，数字化运营以透明且高效协作的方式为保险公司助力“双碳”目标的实现提供了创新的解决路径。面对行业数字化转型加速的形势，绿色数据中心、智慧楼宇及远程办公等将逐渐成为保险公司节能减排的关键切入点。线上化是数字化转型首要且重要的一步，以科技提升运营效率，调整工作模式，减少人力和物料资源投入，从而减少由此产生的碳足迹。线上化使纸张更加节约，其中电子保单是运营线上化进而节约用纸的重要元素。此外，保险公司通过倡导员工低碳出行、采用现代化工作方式（远程会议、远程办公等）也能够减少对能源的消耗。

三、保险公司绿色保险发展评价指标体系的设计

根据前文所述绿色保险的内涵，本文遵循指标体系构建的系统性、科学性、层次性、特色性、可操作性等原则，从绿色承保、绿色投资、绿色运营三个维度，构建保险公司绿色保险发展评价指标体系，该体系包含30个指标（见表1），根据指标属性将指标分为正向指标与负向指标，一般而言，正向指标数值较大为佳，负向指标数值较小为佳。

（一）绿色承保指标

绿色承保指标主要考虑绿色类可持续保险和农业保险两方面。绿色类可持续保险与《绿色保险业务统计制度》所规定的统计报送口径保持一致，一是ESG风险保险业务，包括气候变化风险类保险、环境风险类保险、社会治理风险类保险，二是绿色产业保险业务，包括生态环境产业、绿色服务等，三是绿色生活保险业务，包括新能源汽车保险。本文分别设置以上保险类别的保费收入、保险金额、赔款支出、保单数量四类指标来反映绿色类可持续保险的基本情况。另外，农业保险能够分散农户从事农林牧渔业生产中的风险，稳定和增加农户收入，实现农业稳定长效发展。从绿色保险和碳汇保险的实践来看，农业保险客观上符合减少碳排放和减少环境污染的作用，可以为实现“双碳”目标作出重要贡献，因此，本文将农业保险纳入绿色保险承保的范畴，设置农业保险的保费收入和赔款支出指标。最后，本文设置赔付率和保费收入规模占比这两个指标来体现绿色类可持续保险和农业保险的发展水平。

（二）绿色投资指标

2018年，中国证券投资基金业协会发布《绿色投资指引（试行）》，对绿色投资的涵义进行阐释。绿色投资作为一种有利于环境健康的投资行为，是将资金用于支持和推动环境可持续发展的经济活动，强调在投资项目建设过程中考虑环境因素，通过资金的引导和支持来减少碳排放、保护生态系统、提高资源利用效率以及推动清洁能源等，以此形成经济增长与环境保护的双赢局面。绿色投资可分为股权类、债券类、金融产品类和其他类。股权类绿色投资是指购买绿色低碳企业的股票，或以货币资金、无形资产和其他实物资产形式直接投资这类企业，按所持股份比例享有权益并承担责任的投资方式。债券类绿色投资是指通过购买绿色低碳类项目所发行的债券，来获取固定的利息收益，到期收回本金的投资方式。金融产品类绿色投资是指购买金融机构推出的专门用于支持环境友好和可持续发展的投资产品，这些产品旨在将投资者的资金引导到符合环境标准和可持续发展原则的项目和企业中，间接对绿色产业或项目进行投资，以实现经济、社会和环境的共同利益。其他类绿色投资是指除股权类、债券类、金融产品类以外的其他形式的绿色投资。根据以上股权类、债券类、金融产品类和其他类四种类型，本文设置各类绿色投资的金额以及占总资产的比重来反映绿色投资的具体情况。

▶表1 保险公司绿色保险发展评价指标体系

（三）绿色运营指标

作为非生产型企业，保险公司日常运营的碳足迹主要来源于对纸、水、电、天然气、柴油、固体废弃物等的消耗。当前，大型保险集团已逐步开始使用绿色技术来减少楼宇设施的碳足迹，具体示例包括但不限于使用玻璃幕墙、变频启动、污水分流排放和景观设计等，专注于推动节能、减排、用水效率、废弃物转移等。例如，采用具有高透、隔热、隔音、节能特点的玻璃幕墙，在有效反射远红外热辐射、减少光污染的同时，起到冬季保温、夏季隔热的作用；水泵、风机等用电设施采用变频启动；供水时设置中水回用设施，用于泼洒、绿地、车库冲洗以及雨水污水的分流排放；景观设计适当增加植物种植面积，释放更多的氧气。因此，本文设置人均用电量、人均用水量、人均温室气体排放量、天然气消耗总量、柴油使用总量、固体废弃物产生总量、营业和办公所纸张消耗总量、纸张节约百分比来反映保险公司在日常办公中的绿色低碳运营情况。另外，绿色建筑是保险公司绿色低碳运营的重要载体，本文设置绿色建筑数量和绿色建筑面积来反映绿色建筑的基本情况。

四、中国平安绿色保险发展综合评价

（一）案例选择

作为一家大型综合性保险集团，中国平安于1988年创建于深圳蛇口，是我国首家股份制保险企业。2008年，中国平安正式推出“平安环境污染责任险”，进而向社会发布其“绿色承诺”，全面启动旨在实现低碳营运、推动绿色金融、促进社会可持续发展的低碳100 项行动计划，成为我国绿色金融的标杆企业。基于此，本文选择中国平安作为案例对象。

（二）测算步骤

1.中国平安绿色保险发展评价指标的计算

设共有n 个评价对象，各评价对象都有m 个指标，本文以中国平安在2019年、2020年、2021年、2022年的绿色保险发展水平作为评价对象，即有四个评价对象，故n=4。经过多渠道搜集数据发现，中国平安的绿色类可持续保险赔款支出、绿色类可持续保险保单数量、绿色类可持续保险赔付率这三个指标的数据值缺失，所以在表1中列出的30项绿色保险发展评价指标中剔除以上3 个指标，即有27个评价指标，故m=27。本文以中国平安2019—2022年的相关数据作为基础，根据表1对应的指标计算公式分别得到剩余27项绿色保险发展评价指标的计算结果，具体结果如表2所示。

▶表2 中国平安2019—2022年绿色保险发展评价指标计算结果

2.数据的标准化处理

在本文设计的保险公司绿色保险发展评价指标中，各指标没有统一的量纲，比如，“农业保险赔付率”用百分比衡量，“绿色建筑数量”用普通数值来表示，“人均用电量”以“kW·h／人”计量，因此，需要将各指标数据进行归一化处理，变为无量纲的形式。此外，本文设计的指标包括正向指标和负向指标，需要对指标进行同向化处理，否则将造成尺度混乱。通过对原始数据矩阵进行标准化处理，既可以将所有数据的取值归一化，又可以将负向指标正向化，本文采用极差法对各个评价指标进行标准化处理，最终得到标准化后的数据Yij。

对于正向指标，可按如下公式处理：

对于负向指标，可按如下公式处理：

其中，Xij、Yij分别表示第i年第j 项指标的原始值和标准化值，max（Xij）、min（Xij）分别表示Xij的最大值和最小值。

3.数据的平移化处理

在标准化处理后，部分评价指标值存在零值和负值，导致在利用熵权法求权重时对数取值无意义，所以，需要采取合适的方法消除零值和负值，即对标准化后的数据进行整体平移，最终得到平移后的数据Y'ij。平移处理公式如下：

为使原始数据的内在规律得到有效保持，尽可能地减少对原始数据的影响，故令α的值无限趋向于最小值，鉴于此，本文取α=0.0001。平移化处理结果见表3。

4.运用熵权法确定客观权重

熵权法是一种客观赋权方法，基本思路是根据指标离散程度来确定客观权重。在信息论中，熵是对不确定性的一种度量，若某个指标的信息熵越小，则其不确定性越大，包含的信息量越大，表明指标离散程度越高，在综合评价中所能起到的作用越大，权重也就越大。具体步骤如下：

第一，计算第j项指标下第i年占该指标的比重（贡献值）Pij，计算公式如下：

第二，计算第j 项指标的熵值Ej，计算公式如下：

其中，n为评价对象的个数，本文的评价对象为年份，故n=4。

第三，计算第j项指标的差异性系数Gj，计算公式如下：

第四，计算第j 项指标的客观权重ωj，计算公式如下：

▶表3 中国平安2019—2022年绿色保险发展评价指标平移化处理结果

5.运用AHP法确定主观权重

AHP 法（层次分析法）是一种主观赋权方法，该方法结合问题的核心要点及需要实现的总目标，按照某种思路或者标准，将问题细分为若干个因素，并根据其内在关联进行层次分组，获得一个包含若干层次的分析结构模型，由此将问题演变为最低层相对于最高层的相对重要权值的确定问题。由于熵权法仅依赖于数据本身的离散性，而AHP法则由专家打分进行主观赋权，在一定程度上克服了熵权法的缺点。具体步骤如下：

第一，构建两两比较判断矩阵。本文首先设计指标两两比较的调查问卷，邀请保险业界、学界从事绿色保险、保险风险管理、保险财务管理、保险精算等20 位专家和教授，对保险公司绿色保险发展评价指标体系中准则层和指标层的指标进行两两比较，采用如表4所示的9级标度对两个指标的重要性进行判断打分，对20 位专家分别构建的判断矩阵通过算术均值法进行处理，最终得到每层指标的判断矩阵，以绿色承保为例，其两两判断矩阵见表5。

▶表4 1～9各标度所代表的含义

第二，计算两两判断矩阵每一行元素乘积的n次方根，计算公式如下：

其中，aij为两两判断矩阵比较结果，n为两两判断矩阵阶数，为两两判断矩阵第i行元素乘积的n次方根。

▶表5 以绿色承保为例的两两判断矩阵

第三，对向量σ̅进行归一化处理得到特征向量σj，即指标权重，计算公式如下：

第四，进行一致性检验，计算公式如下：

其中，λmax为两两判断矩阵的最大特征值，CI 为一致性指标，CR 为检验系数，RI 为平均随机一致性指标，RI 值如表6 所示。若CR＜0.1，说明两两判断矩阵具有一致性，反之需要对所构建的两两判断矩阵进行调整和计算。由表7 可以看出，目标层和三个准则层的CR值都小于0.1，均通过了一致性检验，说明前文计算出的主观权重结果有效。

6.确定组合权重

计算第j 项指标的组合权重，计算公式如下：

由于熵权法和AHP法各有优劣，故本文取β=0.5。准则层的权重为各相关指标层的组合权重之和，各指标权重汇总情况见表8。

7.运用TOPSIS法进行综合评价

TOPSIS法即“逼近理想解排序法”，该方法对原始数据信息进行充分利用，计算结果可以精准地体现各评价对象之间的差别，是一种常用于评价排序的多目标决策方法。其基本原理是在现有的评价对象里选定最优解和最劣解，再计算出各评价对象与最优解、最劣解之间的距离，由此明确各评价对象与最优解或最劣解的相对接近程度，以此为标准确定评价对象的相对优劣程度。TOPSIS法对数据分布、样本容量并无苛刻要求，符合本文研究需要。其具体步骤如下：

▶表6 平均随机一致性指标RI值

▶表7 目标层和准则层CI、RI、CR值

▶表8 中国平安2019—2022年绿色保险发展评价指标权重值

第一，对标准化矩阵中的指标进行加权，形成加权矩阵。计算公式如下：

第二，确定正理想解和负理想解。计算公式如下：

其中，Zj+为正理想解，即第j 个指标在i年内的最大值；Zj-为负理想解，即第j个指标在i年内的最小值。

第三，计算每个评价对象到正理想解和负理想解的距离（采用欧式距离计算公式）。计算公式如下：

其中，Di+为第i年绿色保险发展水平到正理想解的距离，Di-为第i年绿色保险发展水平到负理想解的距离。计算结果如表9所示。

第四，计算每个待评价对象与最优方案的相对贴近度。计算公式如下：

其中，Ci表示第i年绿色保险发展水平接近最优水平的程度，称之为贴合度。Ci越接近1，表明当年的绿色保险发展水平越接近最优水平。

根据以上公式，计算出中国平安2019—2022年绿色保险发展得分，如表10 和表11所示。

▶表9 中国平安绿色保险发展水平到正理想解、负理想解的距离

（三）测算结果分析

1.绿色保险总体情况分析

从表10 和图1 可以看出，中国平安在2019年、2020年、2021年、2022年绿色保险发展得分依次为0.2249、0.4162、0.4578、0.6170分。在2019—2022年间，中国平安的绿色保险发展水平呈现稳定上升的特点。具体来看，2019年，中国平安的绿色保险发展水平为四年中的最低值，主要原因为中国平安的绿色承保处于起步阶段，当年只开发出了灾害险和环境生态险两大类，巨灾保险、环境污染责任险、野生动物保护险等六小类绿色保险产品。在绿色投资方面，2019年8月，中国平安宣布正式签署联合国支持的“负责任投资原则（PRI）”，成为中国第一家加入该组织的资产所有者，并因此修订《平安集团责任投资政策》。2020年，中国平安宣布签署《联合国环境规划署金融倡议可持续保险原则》，根据联合国环境规划署金融倡议（UNEP FI）发起的可持续保险原则（PSI），发布了《平安集团可持续保险政策声明》，制定了可持续保险四项原则，这一年，中国平安绿色保险发展水平大幅提升，增速达85.06%。得益于中国平安不断贯彻落实负责任投资原则和可持续保险原则、积极践行绿色低碳运营，虽然绿色承保和绿色投资得分排名有所波动，但绿色保险发展水平持续上升，这与本文的案例背景相吻合，充分印证了本部分采用TOPSIS 法计算得出的中国平安绿色保险发展得分能够较为真实、客观地反映其在2019—2022年的绿色保险发展水平。

2.绿色保险具体项目分析

图2 是中国平安2019—2022年绿色保险发展准则层综合得分的变化趋势。从变化幅度来看，绿色承保得分在2019—2021年快速上升，在2022年缓慢下降；绿色投资和绿色运营得分总体上均呈上升趋势，并且都在2022年达到历史最高点。具体来说，绿色承保得分在2021年增长幅度较大，达205.89%。究其原因，2021年，中国平安在产品开发、设计和评估中不断加深融合ESG因素，积极响应国家“碳中和”战略，加大产品创新力度，持续完善和丰富环境类保险组合，共开发出41 种环境类保险产品，绿色类可持续保险保费收入、绿色类可持续保险保险金额和绿色类可持续保险保费规模占比三项指标均实现大幅度增长。2022年，绿色承保得分下降13.58%，这是由于中国平安绿色类可持续保险承保能力不足，导致2022年绿色类可持续保险保费收入、保险金额、保费规模占比相比2021年均有所减少。此外，绿色投资得分呈“高开低走”又上升的趋势，在2021年出现了断崖式下滑，同比下降40.64%，2022年又迅速回升，同比增长108.77%，原因是2022年中国平安股权类绿色投资、债券类绿色投资和金融产品类绿色投资占总资产的比重均有所提升。由此可见，中国平安绿色投资得分在此期间波动大、稳定性低，并且近两年来没有进行其他类绿色投资，说明绿色投资组合不够丰富。绿色运营整体得分虽然呈逐年稳步上升趋势，但人均用电量、人均用水量、柴油使用总量、绿色建筑数量、绿色建筑面积等大部分指标数据呈波动状态。

▶表10 中国平安2019—2022年绿色保险发展得分情况

▶表11 中国平安2019—2022年绿色保险发展准则层得分及其排名

▶图1 中国平安2019—2022年绿色保险发展得分情况

▶图2 中国平安2019—2022年绿色保险发展准则层综合得分的变化趋势

五、“双碳”目标下保险公司绿色保险推进路径

针对中国平安绿色保险发展测算结果以及存在的问题，本文从绿色承保、绿色投资、绿色运营三个维度提出建议。

（一）加强绿色保险产品开发创新，丰富绿色保险产品体系

产品创新是绿色保险助推实现“双碳”目标的重要基础，中国平安近年来持续加码绿色保险产品创新，但在核能产业、海洋生物资源和碳排放交易权市场等领域还缺乏创新。今后，保险公司应该围绕这些领域科学设计和开发保险产品，满足相关市场需求，并在此基础上结合公司定位对目标市场进行合理细分，坚持实施差别化经营战略，根据投保主体、风险类型等丰富保险产品种类，制定不同的保险产品组合，增强保险产品特色。

1.关注核能产业，创新核保险产品

核能作为一种清洁、低碳、高效、可靠的能源，具有能量密度高、占地规模小、长期运行成本低等独特优势。目前，核能在我国能源结构中占比较低，未来，核电可能会更大程度地替代化石能源，与风、光、水等清洁能源协同发展。我国已形成完整的核电产业链，核能自主创新能力显著增强，在助力实现“双碳”目标的过程中有底气、有实力。现有的核保险包括核物质损失险和核第三者责任险，保险公司要在进一步调整和优化现有险种条款的前提下，紧随时代发展，瞄准核电碳汇交易保险发力，创新研发关于核能供热之类的保险产品。对于我国目前正在积极推进的浮动堆等核电技术建设项目，保险公司可以将其作为保险产品创新的突破口，结合此类项目的特点、性质等开发有针对性的保险产品。

2.利用海洋生物资源优势，开发“蓝碳”保险

森林、草原通过光合作用固定空气中的二氧化碳，被称作“绿碳”；海洋和沿海生态系统通过光合作用吸收大量的二氧化碳，并将其转化为有机物质，一部分被储存在生物质中，另一部分则沉积在海底沉积物中，这种通过海洋和沿海生态系统吸收和储存的二氧化碳被称为“蓝碳”。相较于“绿碳”，“蓝碳”具有更高的碳捕获效率、更长的固存时间。“蓝碳”生态系统包括红树林、海草床与盐沼在内的滨海生态系统和藻类、海水贝类和浮游植物在内的海洋生态系统。保险公司可以以这些海洋资源为保险标的，以人力无法抗拒的自然灾害（台风、赤潮等）造成的海洋碳汇项目碳汇能力（固碳价值）减弱作为保险责任，利用海气界面CO2分压差法、海水中叶绿素含量以及234Th-238U 不平衡法等海洋固碳能力估算方法，计算保险标的的年固碳价值，并以此作为补偿依据，以指数为参照进行定损理赔，开发设计海洋碳汇保险产品。

3.聚焦碳排放权交易市场，开发碳交易保险

我国碳排放权交易市场的主要交易标的是碳排放配额（CEA）和国家核证自愿减排量（CCER），保险公司可以围绕这两个交易标的设计开发相关保险产品。在碳排放配额交易中，保险公司可以开发“碳排放配额交易信用保险”“碳排放配额特殊交易履约保证保险”“碳排放配额质押保证保险”来保障不同交易者、不同交易模式履约可能产生的信用风险。对于自愿减排量交易，保险公司可以开发“自愿减排量项目开发保险”，承担自愿减排量项目方因项目备案及减排量备案失败导致的直接经济损失。此外，保险公司还可以围绕碳排放权交易市场中的碳资产本身设计保险产品，如碳资产价值损失保险和碳资产价格保险等。

（二）构建多元化的绿色投资组合，拓宽绿色投资领域

1.创新绿色投资方式，不断探索绿色投资新途径

目前，保险资金传统的股权类、债券类和金融产品类绿色投资方式已被成熟运用，保险公司可以考虑如下两种新型投资方式：一是物权投资不动产方式，以出租物业为主。保险公司在条件允许范围内，可以运用节水、节电、节能和资源可回收等绿色技术建造更多的绿色建筑，主要包括写字楼、商场、物流地产等。绿色办公楼往往更容易满足用户的需求，对于租户而言，在绿色建筑内工作更容易激发员工工作动力，对提高工作效率及工作质量大有裨益。这些投资性物业在沉淀了优质的不动产资产、投入运营并加以精细化管理后，物业价值会实现提升，能够提供稳定的租金回报、现金回报，实现资产的保值增值。二是融资租赁方式。保险公司可以通过设立单独的租赁部门或成立独立的租赁公司，购入绿色类资产，并将其以融资租赁的方式出租给新能源企业，这种融资租赁模式高度适应绿色产业的发展特点，能够帮助新能源企业减轻融资压力，促进其进一步加快绿色低碳转型步伐。

2.拓宽绿色投资领域，推动保险资金向重点领域和资金缺口领域倾斜

具体而言，保险资金要向能源、交通、建筑和工业这四大领域倾斜。能源领域的资金缺口较大，为了实现“双碳”目标，整个能源体系向可再生能源转型的幅度非常大。目前，国内可再生能源在我国能源结构中的比例不到16%，到2060年将达到80%，所以可再生能源领域会有巨额资金的需求。在交通领域，未来整个交通体系将以全面转向公共交通和以电力推动为主来实现绿色低碳转型，建设充电桩、加氢站及换电站等配套基础设施，在这方面的资金投入会较多。在建筑领域，我国的存量建筑规模庞大，如果对其进行彻底的节能减排改造，需要大量的资金。在工业领域，类似钢铁水泥、石化化工、建材以及有色金属这类高耗能、高碳排行业，在节能改造过程中也需要大规模的资金投入。因此，保险资金在进行投资时，应重点关注能源、交通、建筑和工业这四个领域，为其转型发展注入更多资金，更好地助力“双碳”目标的实现。

（三）积极践行线上线下低碳运营，减少自身碳足迹

1.加快推进业务全流程线上化运营，提升无纸化率

在营销环节，保险公司可以对已获取的大量数据进行技术分析，明确客户需求，结合客户心理预期绘制相应的画像，再通过大数据为客户提供“基于情景的服务”，摒弃以往的“人海战术”策略，全面实施精准营销，减少人工投入，提高工作效率。在承保环节，保险公司通过数字化平台为客户办理各类相关保险业务，鼓励客户通过特定程序自主完成线上投保操作，提高投保信息录入的精准度和效率。与此同时，保险公司可以实行自动核保，支持客户直接在指定软件上进行付款并在指定区域完成电子签名操作等。在理赔环节，大力开展线上理赔服务，通过OCR 技术扫描、提取、整理并分析理赔材料，提升理赔效率。这些线上化的业务运营方式，使办公方式从传统的线下转为线上，可以远程办公，从而减少通勤次数，降低办公场所纸张使用量和温室气体的排放量。

2.运用绿色技术对办公楼进行绿色改造，降低碳排放

在节约用水方面，保险公司应该注重水资源的循环利用，在办公区内采用耗水量小的技术或设备等，降低用水密度。铺装透水砖可以实现办公建筑内部的水循环，也可以采用高效低流量的管道装置达到节约用水的目的。在节约用电方面，保险公司可以通过约束员工践行节能理念等措施，制定关于办公室环境与设备使用的相关制度，如使用可以人为调节温度的空调设备、拆除高耗能光源强调自然采光、使用LED节能灯和占用传感器等。在废弃物管理方面，保险公司应积极践行垃圾分类政策，将日常办公产生的废弃物分类处置，如减少使用一次性餐具的频率，对纸张等无害废弃物回收再利用，对电子有害废弃物妥善处理等。