我国企业合规法律化面临的问题与解决策略

包燕玲 邵春香

北京市京师（无锡）律师事务所，江苏 无锡 214000

在市场经济条件下，企业的合规问题越来越受到重视，这不仅是一种商业道德的要求，也是企业自身生存与发展的需要。企业合规旨在确保企业的合法合规经营，减少涉法风险和损失，提高企业的声誉和形象，增强企业竞争力。因此，企业合规不仅是一种企业文化和精神，更是一个必须遵守的法律规定。然而，我国企业合规问题还存在诸多挑战和困难。一方面，我国的法律体系和法律制度发展不够成熟，法律条文和监管手段也有待完善；另一方面，企业自身也存在管理体制和文化习惯上的难以克服的问题。因此，如何推进企业合规法律化，是摆在我们面前的一个重大任务。本文旨在探讨我国企业合规法律化的方向与路径，以期为政府相关部门、企业领导和从业人员提供有价值的参考建议。

一、企业合规法律化的定义和意义

企业合规是指企业依照法律、行政法规、规章制度及其他合法规定制定和实施公司内部合规规则，构建合规管理体系，减少或消除涉法风险，保障公司的合法合规运营。合规规则是指企业内部出于遵循财务、税务、人力资源、环境保护、知识产权等多个领域法律和社会责任要求而自行制定的各项规章制度。［1］

企业合规法律化对于企业的发展有着重要的意义。首先，企业合规能够有效避免法律风险，保障企业的经营运作。同时，合规管理可以提高企业运营的透明度，提升企业形象和品牌价值，有利于企业遵纪守法，维护社会公正、公正、公开合法的市场秩序；其次，企业合规能够有效避免法律风险，保障企业的经营运作。随着我国法律制度的不断完善和落地，企业面对的法律风险越来越多，尤其是在国际化、多元化的背景下。企业合规管理能够避免企业因违规行为而受到行政、民事和刑事责任的惩罚和处罚，确保企业的正常运作与发展。同时，企业合规也能够强化企业的内部控制与管理，防范内部失误和漏洞，保证企业的可持续发展；再次，合规管理可以提高企业运营的透明度，提升企业形象和品牌价值。企业在合规管理方面的自我约束和自我管理能力，不仅能够反映企业的诚信与责任意识，也能够展现企业的社会责任和公共形象。同时，合规也能够展现企业的创新、进步和发展，提升企业的品牌竞争力。对于某些具有环保意识、社会责任感、公共形象等需求较高的消费者群体，合规管理甚至成为其选择企业的重要标准之一；最后，合规管理有利于企业遵纪守法，维护社会公平、公正、公开合法的市场秩序。在市场竞争日趋激烈的环境中，各个企业都在寻求自身的利益最大化。但是，企业合规管理不仅关系到企业自身的运营和发展，也关系到整个市场的健康和有序。合规管理能够防范激烈市场竞争中的不正当竞争行为，维护公平、公正、公开合法的市场秩序。同时，它也能促进良性市场竞争，鼓励企业按照规则和标准进行经营，提高市场效率与公益性。

二、我国企业合规法律化的发展现状以及面临的问题

当前，我国经济社会快速发展，推进企业合规法律化建设成为众多行业的共识。一方面，国家政府加大了对企业合规管理的监管力度，在工商、税务、质监等多领域出台了一系列法规和标准，加强对企业的法律监督和管理；另一方面，伴随着新经济的崛起和信息技术的发展，企业在合规管理方面也不断有新的探索和尝试。例如通过建立全面、紧密的合规检查制度来推动法律合规管理，引进高效的信息化手段提升监测能力，落实舆情管理与风险防控、加强合规人才队伍的建设等。但是，我国企业合规法律化建设还存在着一系列困难和挑战。

（一）企业合规法律化认知不够清晰

在当前时代背景下，强化做好企业合规法律化建设是时代发展的要求和企业发展的大势所趋，不论是我国经济社会发展还是全球化市场，不论是政府组织还是其他国际组织，不论是企业间的商务活动还是企业自身管理，企业合规法律化建设的重视程度都在不断提升。近些年来，部分企业出现的各类风险案例都暴露出企业在合规方面建设的不足之处，显示出许多企业对于合规法律化建设的认知不够清晰。例如，某生生物公司在进行疫苗生产时，为了提高自身的经济效益，降低企业的生产成本，使用了未经批准的工艺流程，并且为了掩饰自己的上述违规行为，还进行了生产记录与发票等文件的伪造，这不仅严重影响企业自身的声誉，同时也为经济社会发展和人们的生命财产安全造成严重影响。需要指出的是，目前许多企业并没有建立起完整且科学的合规计划，这就导致其在今后的国际贸易中将会面临较大的安全风险。相比之下，欧美等一些国家对于企业合规法律化的认知较为清晰，其以政府名义将合规计划纳入企业的必备义务中，同时企业对于合规法律化建设的认知和建设情况还能够降低企业的定罪量刑。伴随着全球化市场经济的不断发展，企业在发展过程中，如果不能建立相应的合规法律化体系，同时不能严格遵循合规建设的义务，可能会在一定程度上面临发展风险、出现经济损失、影响企业形象的问题。除此之外，企业对于合规法律化的错误认知还会导致其在进行员工培训时出现局限性，培训内容很少涉及合规法律化方面，仅有企业的一些高层人员受到相应的合规建设培训，影响到了企业自身合规法律化建设的步伐。［2］

（二）企业合规文化淡薄

由于合规管理的重要性没有被广泛认识，部分企业对其存在着认知不足和投入不足的问题。许多企业还没有将合规管理融入企业经营、战略规划中，其意识和意愿薄弱，难以发挥合规管理的作用。要解决这个问题，需要强化企业合规管理意识宣传，提高企业顶层设计和文化建设，使合规管理成为企业的文化标识，营造企业文化氛围，激发员工自觉参与合规建设的热情。许多企业对于合规的错误认知还体现在其对于职能部门的设置方面。大多数企业往往只是将合规问题交由法务部门进行处理，简单粗暴地认为，只要与法律相关的问题和措施，都可以让法务部门进行解决。尽管这种管理方式能够在一定程度上帮助公司节约成本，提升公司自身的经济效益，但是实际上，法务部门并不能十分科学合理地处理好企业合规风险，这就在一定程度上增大了公司的经营隐患。除此之外，尽管有部分企业结合自身经营状况制定了单独的合规部门，但是在其实际发展过程中，其没有做好合规部门同公司的纪检、审计等部门的合作，影响了企业合规工作质量和效率的提升。实际上，企业合规部门的工作主要是对其经营和发展的事前预防，其与其他部门的监督管理工作是密不可分的，企业必须明确划分不同部门的自身职责，强化做好相关部门的沟通与协作，通过完整体系的构建确保企业合规工作的系统性和有效性。

同时，当前企业合规建设中最大的困难是缺乏权威的监督机构。目前我国的监管机构较为分散，各机构之间的协作和协调不足，导致监管缺乏协同性，无法形成监管合力。机构之间的监管在层层数据加密等难点问题上缺乏协同与互动。此外，由于数据的加密和难以穿透的壁垒，很难实现对企业的全方位监管和追踪。

（三）企业合规法律化建设缺乏足够的政策支持

当前我国在法律法规制定、推行落地以及执行力度等方面依然存在着不完善的问题，尤其是法律法规与实际情况不相匹配的情况更为常见。不仅是法律法规不够实用，企业合规管理监管不严、执行不到位等问题也导致一些企业对法律法规的认知和把控不够充分，缺乏有效的风险意识。与欧美等一些发达国家相比，我国企业合规建设尚处于起步阶段，一些政策措施和法律文本的细节之处有待提升。尽管当前我国已经出台了《中央企业合规管理指引（试行）》与《国资委关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等规定，以期推动我国企业获得更多的国际贸易机会，降低我国企业面临的合规风险。但是合规规定必须结合时代发展的特性和企业的实际状况不断优化与完善，同时企业也需要强化自身的合规建设，共同保证我国企业合规法律化建设的先进性。［3］

三、我国企业合规法律化的方向与路径

公司规范运行是基础性的工程，是企业有序运转的保障。营造平等、公正、公开、便利的发展环境，是支撑保障企业持续发展的重要内容。面对越来越严峻的国际贸易形势和复杂的国际组织、管理机制，我国当前推进企业合规法律化建设面临前所未有的新形势。因此，对企业合规管理路径的完善提出了更高的要求。

（一）提高企业合规法律化认知，优化现有职责部门

企业要提高对于合规法律化建设的认知程度，结合自身的经济发展状况和我国市场经济发展水平，制定相应的合规法律化制度措施。对现有的企业内部相关部门进行改革优化，建立独立的合规部门与科学合理的合规制度建设体系，以此来提升企业自身的运转效率、合规管理工作的开展水平以及企业自身的经济效益。除此之外，企业还需要强化做好合规法律化建设的宣传与融合工作，保障所有企业管理层与基层员工都能够意识到合规管理的积极意义，在企业内部营造一股浓厚的合规法律化建设氛围，保障所有员工都能够按照合规法律化建设体系的相关内容开展工作，最大程度上避免不合规现象的发生，从而有效控制企业内部风险，保障企业的健康与可持续发展。

（二）加强对企业法律风险的监管和预警机制

各地各部门需要紧密协作，在技术、人员和资金等平台上进行资源整合，实现信息共享和资源优化，加强对企业合规诉讼的监管。随着市场经济发展和社会变革，企业面临的法律风险越来越多，若不采取积极的措施进行监管和预警，则会对企业的发展和市场秩序产生严重的影响。为了防范和化解企业法律风险，各级政府部门需要紧密协作，加快信息共享和资源整合，形成一体化的监管和预警机制。此外，政府部门还需要加大对企业合规诉讼的监管力度，确保企业依法履行各项合规义务，防范和减少企业合规风险。

另一方面，推动合规文化建设是企业合规法律化建设的重要方向之一。合规文化是建立在社会法制基础之上，以合规为核心，以诚信为基础形成的企业文化。它不仅是企业合规建设的重要组成部分，还是企业健康发展的保障。要推动合规文化建设，必须从企业的顶层设计开始，以建设合规的企业文化为目标，营造良好的企业氛围，形成“合规意识+合规责任”交相辉映的良性循环。要加强对企业合规文化的培养和管理，提高企业经营和管理水平，为企业提供更好的法律保护和法治环境。［4］

（三）提升企业合规管理的信息化水平

信息化是企业合规管理的重要手段之一。引进高效的合规管理软件、其他信息化工具，加强对企业的监管和预警，能够更加全面、规范、有效地进行信息化管控，有效防范和化解企业合规风险事故。政府和社会需要加大对企业合规法律化信息化建设的支持力度，营造创新、统一、安全、高效的信息化环境，为企业合规管理提供支持和保障。同时，引导企业树立科学发展观和良好的合规观念，积极推进信息技术与合规管理的融合发展，提高企业的合规管理效率和质量。

（四）加强合规人才队伍的建设

在企业合规管理中，人才是最为核心的资源，是实现企业法律化合规的关键。各级政府部门应重视企业合规人才的培养和引进，建立人才梯队和人才选拔机制，提高企业合规管理水平，形成具有广度、深度与广覆盖的合规管理体系。同时，政府应根据各类企业的需求，提供较为便利的人才培养和引进政策，切实加强各类人才的培养和引进，在现代化、多元化和竞争性的人才市场中增强企业的竞争力和适应力。［5］

推进我国企业的合规法律化建设，必须加快五重发展，加快政策法规、信息化、人才队伍、标准和监管等五个方面的建设，不断提高国家对企业行为的监管力度。同时，各级政府部门需要坚持以人民为中心的发展思想，推进法治政府和服务型政府建设，为企业发展提供更加稳健、公正、透明、法治的营商环境。企业也应从自身出发，树立依法、合规经营理念，探索符合实际的合规管理路径，积极参与国家打造良好企业合规环境的建设，推动我国企业合规法律化建设水平的不断提升。

综上所述，推进我国企业的合规法律化建设既具有积极意义又存在一系列难点和挑战。只有在政府与企业的共同努力下，协同解决涉及的各个问题，才能打造具有国际竞争力的企业。