浅析财务数字化转型相关问题

林凯 中国平安财产保险股份有限公司浙江分公司

新时期，为了能有效应对随时变化的市场环境以及扩大核心竞争优势，企业也增强了对数字化转型的重视，特别是在财务层面。伴随着产业的紧密结合，再加上大数据技术、云计算技术等新技术的广泛运用，企业要实现自身价值，必须做到财务数字化转型。基于数字化时代，企业在财务工作中需要制订科学合理的方案，提升方式方法的应用，顺利完成数字化转型目标。

一、企业财务数字化转型的背景

（一）财务职能转变需要财务转型

数字经济形势带来了造就经济价值的新方式，对企业财务信息的质量和数量给出了更高的需求，进而更好评定运营风险，提升内部结构财务管理。此外，在电子信息技术的作用下，企业的组织结构也逐渐开始产生变化，企业必须探索新的财务管理方法。传统财务工作的时空观念和工作模式将逐步转变，实时财务信息的收集剖析和线上获取财务报表等方式，都将成为企业财务管理持续发展的重要工作。

（二）商业模式变化需要财务转型

伴随着企业管理机制的变化，数字技术影响金融数字化的画面愈来愈多。比如，利用大数据技术来进行顾客画像，创建员工和经销商信用档案，创建风险预警实体模型或市场销售预测模型；利用区块链实现智能化签订、云财务、供应链融资、跨境电商，利用移动互联技术实现虚拟共享、社交媒体办公室、即时合作的物联网技术总流量、商业模式创新、资产配备提升等。《2020 影响中国财务人员的十大IT 信息技术》表明，数字技术很可能再次影响金融行业，进一步衍生新财务的产品与应用领域[1]。

（三）企业智能化需要财务引领转型

应对不确定的环境与更加复杂的竞争压力，战略选择能力与执行能力成了企业实现高质量发展必不可少的能力，数字化转型能够进一步提高企业的关键能力。数字时代，企业的预测分析和管理决策信息高度依靠优化算法和数据，这就规定企业必须发掘自身的领域模型，对自己的财务工作明确提出更高标准的要求，进而充分发挥财务的主导地位，正确引导企业数字化转型。

（四）数字技术促进金融转型

物联网技术、“智能化移动云”、5G 数字技术等各类数字技术的应用层出不穷。技术变成各行各业转型的强大力量，同时也对传统式金融认知能力中的工作内容、组织架构、运营模式等各个层面造成不同程度的冲击。充分发挥数字科技在金融中的重要作用，使其变成财务数字转型发展的主要推动力。

二、财务数字化转型的必要性分析

（一）可以有效填补传统财务会计的缺点

现阶段，我国已进入数字经济时期。在这种环境下，传统成本核算问题和缺点渐渐显现，其明显牵制了财务工作的顺利进行，不利于公司整体经济收益的提高。针对传统的财务会计工作而言，财务目标与企业发展战略通常不一致，财务与业务之间有很多分歧。在日常工作中，因为高度重视报告从而忽略了信息分析，注重事后核算，不能对过程进行严格管控。这类问题的存在不利于公司的持续发展，无法满足数字经济社会的发展需要。因而，提升金融业数字化转型十分有必要。唯有如此，公司才能达到自主创新的目的[2]。

（二）能够实现企业财务的统一管理

对企业而言，要想朝着可持续发展方向前进，就必须运用统一的管理机制。如此企业才可以精确控制财务经营成本，完成财务信息分享。企业在发展环节要高度重视财务数字化转型的统一管理，有效结合各子公司的财务管理目标，统一财务专用工具，能精确细致地显现财务信息。而实现财务数字化转型，能够更好地监测到财务工作中的问题与不足，在相关人员干涉下能及时解决，以便实现管理统一。对此，企业务必重视财务战略转型，推行统一的财务管理方法，从而推动企业的可持续发展。

（三）能深入推进管理升级和人员转型

伴随着高新科技水平的提高，现代企业也必须实现质量管理优化才能达到数字化转型目的。在现代企业发展建设中，质量管理既是不可缺少的关键内容，也是和企业的经营效益息息相关的。因此，公司要实施向财务数字化转型，就必须提高管理水平。但在公司日常的管理中，部分财务工作技术与能力相对落后，员工服务意识不强，对信息和政策的敏感度也不足，仍然采用老旧的传统财务工作方式，所以，公司务必加大对管理制度的升级和相关人员转型，以形成一个技术服务能力强、业务流程水准高的财务管理队伍，让财务管理工作在企业中顺利开展。

三、企业财务数字化转型的实质

将财务职能从使用价值计量检定转化成价值创造是企业财务数字化变革的发展理念，其包含信息数字化、步骤数字化、业务流程数字化等。其本质是企业通过电子信息技术促进企业管理机制变革，创建以数据为中心的管理体系，用数据促进发展战略、运营和自主创新，达到创造价值的目的。

（一）关于财务数字化转型发展的探索

新一代电子信息技术在各个领域快速渗入，公司财务数字化转型不再只能表现在技术的发展上，要能使其对企业管理机制影响也更明显。和传统的财务信息化建设不同，财务数字化建设在建设思路就与之上存在较大差别[3]。

（二）创建数据驱动的智能管理系统

传统财务重视工作流程，而数字时代的思维方式是从流程驱动到数据驱动。主要是因为公司一切经营活动的背后都有数据信息，财务数字化影响了企业经营管理驱动方式，因此驱动力模型从流程驱动转变为数据驱动。

（三）生态系统组织模型的搭建

传统式财务分成发展战略决策、业务支持和支付级共享平台三个层面。这类组织能够在一定程度上组织业务流程提高效率，但同时也有缺点。比如，因为信息传导链条长，会导致信息失真、决策落后、自主创新抑制等问题。因而，数字化时代必须创建产业中心化、目标一致、独立决策、动态性协作的生态组织，快速响应外界市场的需求，完成生态系统中资源要素的灵活高效率配备，推动精确决策和外部环境自主创新，融入数字化时代的创新需要。

（四）管理理念从管控变为赋能

以高效率、低成本为宗旨，以职责分工、协作、流程化、规范化为手段的企业监管，是工业时代普遍存在的管理理念。在不稳定、不确定、繁杂、模糊的市场环境中，愈来愈难以充分调动职工的自觉性，便捷、迅速、清晰地解决问题，正确引导销售市场，达到公司的管理要求。赋能是数字时代公司管理的目标，其主要理论是在寻找整体利益的前提下对人开展受权，授予他人参加决策的权利和能力，使别人能够更好、更强、更迅速创造可归属的增长使用价值，从而根据内部赋能完成外部赋能。在财务数字转型过程中，赋能的主要表现简单来说是为财务人员对业务提供更加实时智能化的决策支持，未来各种各样财务工作都可以根据财务建模由业务人员进行。

四、数字化背景下财务工作面临的挑战剖析

（一）传统式财务业务流程被智能取代

对企业而言，电子信息技术的高效运用在一定程度上能够为公司的转型创新给予支持。财务转型是公司管理改革的重要内容，随着互联网技术、智能化系统等尖端技术快速发展，对于企业财务工作的需求也逐步提高。此外，伴随着机器人自动化科技的发展，财务管理工作也将趋向于自动化。在这样的情形下，以往的传统财务管理工作大多都会被人工智能所取代。例如，财务管理机器人的使用就能缩短以往复杂的工作过程，从而减少可重复性以及手动作业的弊端，以便节省成本。与此同时，可以利用尖端技术，有效降低传统财务管理工作里中的出错率和难度，从而实现在跨部门、工作时间长的操作方面沟通交往。进一步改善工作全过程顺畅度，提高财务管理效率。而假如传统且流程化的财务管理工作被机器人所代替，财务管理人员在工作上遇到的挑战也会大大增加。与工业机器人等前沿技术相比，中国传统财务管理工作中也显现出了不少问题，包括对其他部门工作人员不太熟悉、对岗位职责缺少明确性、财务管理工作职能分配不科学合理、财务工作管理不合理、票据订装错乱等。总而言之，诸多要素的出现在一定程度上限制了财务管理水平和实际效果的提升。因而，财务工作人员务必逐渐向多样化方位发展，要具备相对较高的专业技能，把握最先进理论知识[4]。

（二）逐步提高对财务人员的要求

在企业转型发展过程中，对财务工作的要求也越来越高，财务正逐步走向生产融合。在此背景下，财务共享中心得到了广泛的普及，财务人员必须积极转型创新。只有这样，才能更好地满足当前财务工作的实际要求。近年来，随着数字化的蓬勃发展，财务人员不仅要掌握财务知识，还要在更深层次上完善知识体系，积极转型。对于财务管理人员来说，从以往的只具备财务凭证和财务科目的能力，数据收集、处理和分析的能力也要有一定程度的提高，从而准确判断和预测企业经营过程中的潜在风险，从根本上控制风险。财务人员的工作需要从传统的注重结果转变为注重过程。一般来说，在数字化时代，企业的各个方面都在发生变化，财务人员也要跟紧时代步伐，加强数字技术的应用，不断提高自己的能力和专业水平，要能够为企业管理者提供更实用的建议。

五、财务数字化转型发展路径分析

（一）积极主动变化传统意识，提升技术引进人才

在金融数字化转型环节中，必须强化对传统金融管理机制的升级和优化。这样才能提升变换速率。为了能合理融入一个新的财务管理方式，紧跟公司财务管理升级的脚步，务必改善和改进传统的财务管理方式，加大技术型人才的引入，高度重视人才培养。另一方面，传统观念也要有积极主动的改变。在企业内，从高管到职工，都需要塑造数字化财务管理核心理念，高度重视数字化转型。财务数字化转型涉及的具体内容很多，包括了公司所有的业务流程，因而公司需要增强绩效评估、机构专题讲座等宣传引导。全方位充分发挥员工的参加主动性和自觉性。在财务数字化转型期内，融合金融数字化业务种类，制定招聘标准，使招聘人员更好融入公司发展。在职位招聘层面，需要有扎实的知识与技能，把握财务管理的内容和步骤，利用大数据处理等尖端技术。另一方面，要提升财务人员的素质。关于新录用的财务人员，根据其业务流程掌握情况，明确标准，推动其业务水平逐步提高。如果是有过工作经历的财务人员，就可以根据自己的年纪和岗位，针对性地安排和有效设计自己的职业规划。这样才可以充分运用自身的才能，提高财务数字化水准[5]。

（二）提升产业链金融，高度重视数据资产

在数字化转型环节中，生产制造结合是大势所趋。数据资产作为财务数字化转型中尤为重要的一环，值得高度注意。在智能化财务转型发展环节，要全面利用财务系统，使企业内部各个部门能密切合作。实践活动说明，财务信息内容经财务单位系统审批后，企业运营成本和利润没法精确体现，战略决策的效率会出现一定程度的降低。因而，在规划财务软件的过程当中，一定要考虑公司的具体情况，有针对的设计方案和改进，利用财务系统，完成单位之间信息交流和运行，实现财务与业务一体化的总体目标。

（三）提升建设水平，科学设计方案组织

在企业财务战略转变环节中，为实现战略转变的顺利开展，为公司的可持续性发展提供良好基础，企业需要针对现阶段实际状况进行制度与组织等方面的基本建设工作。在企业实际转型发展的环节，则需要高度重视财务体系基本建设工作。这一环节虽然不用耗费大量人力物力，但相应的工作人员却需要严格按照所规定的制度，加以全面的管理操作。所以，在这样的情形下，就需要针对企业财务管理工作过程制定技术标准体系规范，包括财务会计制度和财务监督制度等，并通过制度规范企业员工行为。与此同时重视组织科学设计方案，根据企业财务数字化处理的具体情况，在科学设计方案组织方面有的放矢。比如，对于一个集团企业而言，在创建财务共享服务项目的过程当中，需要注意每个子部门的组织范围和层次。依据财务工作中出现的问题有针对性解决，包含科学设计方案部门、财务部门和财务管理决策部门。各部门间的紧密配合，能使财务信息服务商品流通更顺畅，推动财务工作效率。并有效构建数字化运营服务平台，选择实力雄厚的软件开发企业，在结合企业财务情况的前提下，设计财务共享服务项目或信息管理系统，负责后面系统更新维护保养，提高财务解决质量与水准。

六、结语

总的来说，数字化时代企业在组织财务管理的过程中，务必确立财务工作管理，科学制定防范措施，从变化财务意识、提升组织优化、完成财务分享等多个方面考虑，才能保证财务数字化转型的顺利开展。与此同时，充分运用财务在数据转型里中的示范作用，实现企业全方位转型目标，推动企业可持续发展。