民营企业资金管理的优化途径探析

李 晶

(北京佰才邦技术股份有限公司，北京 100093)

1 引言

伴随市场经济的迅速发展，进一步扩大了我国民营企业的发展规模，而且现已成为促进经济发展的一股关键力量。同样在全面深化改革的进程中，越来越重视资源配置中市场所起到的重要作用。而民营企业应能在当前改革势潮中，进一步提高资金管理能力，从而为企业发展与生存提供坚实基础。

2 民营企业资金管理概述

民营企业指的是非公有制企业，从狭义上来看就是私营企业。当今时代经济繁荣发展，社会结构正在发生着深刻变革。在这样的时代背景下，民营企业实现了进一步发展，在市场经济中的地位愈发凸显，同时在发展的过程中也面临着一定的风险，可能会导致企业资金出现问题，给企业带来不良影响。

因此，民营企业必须加强资金管理。对于民营企业而言，资金管理主要包括三部分：一是固定资金管理，如企业中的设施设备等。二是流动资金管理，如企业的购买、投资等。三是专项资金管理，如企业的特定项目等。在进行资金管理的过程中，会存在一定的风险，主要体现在资金活动管控、投资和筹资决策不科学以及资金调度不当等，这些都有可能导致企业资金链断裂，陷入经济困境中。

民营企业想要提高资金管理效率，降低资金管理风险，促进企业稳定发展，在进行资金管理的过程中，就需要遵循以下原则。一是保障原则。该原则是第一性原则，无论是在企业进行投资，还是开展相关的经济活动上都应该保障企业的稳定运营。二是安全性原则。投资可以促进民营企业的发展，民营企业在发展过程中有很多的投资机会。在面临投资时，民营企业应该做到谋定而后动，保证资金安全。三是风险控制原则。民营企业发展的过程中风险是难以避免的，这就需要进行资金管理时，能够对市场等有充分的了解，可以有效地控制风险，将风险降至最低。四是高效化原则。现代化社会资金管理应该追求高效，企业应该利用相关的财务软件、信息化技术等对资金进行管理。

3 民营企业资金管理的重要意义

有关资金管理，在企业资金的分配、使用等相关活动中做到有效管理，不仅能确保资金安全，还能躲避财务风险。在资金管理过程中财务管理是其中心工作，因此企业在实际发展中，需结合企业经营的实际情况和当前市场经济发展形势，优化并调整资产结构，在确保企业稳定运转的同时保障资金安全。

总之，通过有效的资金管理，切实提高资金使用规范化水平，从而化解企业经营风险。与此同时，合理使用企业现有内部资金，做到科学分配防止浪费，进一步提高使用效益。

3.1 有助于资金使用质量的提升

第一，从民营企业相关生产经营活动来看，因为受限于业务特征，所以会出现大量闲置的和短期的资金。为此，民营企业依托有效的资金管理，通过收支存在的时间差对资金收支进行合理安排，以闲置的短期资金进行有关理财产品的购买，能够大幅提高企业资金收益。

第二，在对投资活动进行科学分析及深入研究时，应在高度重视资金风险的同时，兼顾到资金来源与投资目标等相关因素，资金运用于可行性较强的投资项目，旨在为企业创造更大额外收益。

第三，在进行筹资活动时应能做到集中化管理，同时制订合理的筹措计划防止发生财务危机或者是资金冗余。

3.2 有助于民营企业稳定进行经营管理

相对其他企业，民营企业所从事的生产经营活动体现出明显的灵活性优势，针对云谲波诡的市场变化，能够全面及时予以反应，从而在有效处理市场风险的同时准确把握发展机遇。出于当前经济发展环境，在一定程度上改变了人们以往的经济交易模式，例如伴随高速发展的互联网技术，民营企业能将发展重点放置于电子商务上。现在很多人已经习惯网上购物的方式，而这也能推动民营企业的进一步发展。

我国民营企业应在当前市场变化下，及时调整自身经营策略，能在购、产、销等相关环节构建起良性循环，但是这些均要求足够的资金保障。基于此，民营企业应能科学统筹与合理分配资金分配，从而提升其使用的实效性及合理性，防止因为资金链断开而影响民营企业的未来发展，也能够为稳定开展其相关经营管理活动提供基础保障。

3.3 有助于降低资金成本支出，保证企业内部资金安全

结合企业实际需求选用合适的资金管理方法，完成企业内部闲置资金的统一收集。一方面为内源融资创造必要条件；另一方面避免不必要的外部融资。在经济实力情况允许的基础上，民营企业应将自身融资渠道有效拓展，以银行贷款或是其他方法减少资金成本。

同时，资金管理工作的实施，还会为其内部资金安全提供保障，方便内部管理人员掌握企业各个部门的实际资金使用情况。依托对具体的全面数据，了解资金运营具体情况，确保合理使用企业内部资金，确保企业各个部门依据预算进行资金分配，实现资金的高效利用。

4 民营企业资金管理中存在的问题

4.1 资金经常性短缺

债券融资、股权融资是民营企业当前选择的主要融资模式，企业在具体融资环节，融资成本、企业资质均需满足一定要求，不仅民营企业没有较多的融资选择机会，并且承担的成本相对较高。虽然发展资金主要源自投资者提供的投资，可是资金投入量十分有限。加之在贷款方面的一些限制性条款和企业特征，致使金融机构可以提供贷款金额相对较少。有关非金融机构，虽然可为其提供一定资金，可是机构规模相对有限且具备的盈利性较强，不仅提供资金数量有限，而且成本偏高。

4.2 资金存量变动过大

纵观民营企业发展中所涉及的各项经营活动，均要求大量资金提供有力支持，所以资金预测及其计划工作显得格外重要。可是民营企业不仅业务相对不稳定，而且经营较为灵活，因为会伴随市场变化而做出相应变化，在很大程度上会直接影响企业内部经营管理工作，所以企业资金在此情况下具有不可预测的特点，难以对资金需求精确预测，会提高企业融资难度而影响企业发展壮大。

4.3 缺乏完善的内控体系

对于现代企业而言，内部控制在其发展过程中属于极为重要的环节。一方面确保企业经营的合法性与合规性；另一方面能对企业经营风险有效控制。基于此，在构建企业内控体系时，不仅要保证全员参与，还需实现全业务流程的覆盖。

一般情况下，民营企业规模相对较小，内部组织架构相比较简单，有时无法兼顾对岗位、部门之间的有效制衡，虽然业务开展成本支出少、效率高，可是会提高资金管理风险。具体体现在独断性的筹资决策，很容易导致时间、规模与所选渠道不匹配的问题，进而导致企业出现债务危机。

除此之外，缺少完善的投资决策机制，加之存在着一定的随意性及盲目性，不仅资金使用率较低，还很容易造成大金额亏损。此外，资金管理机制不完善会发生资金周转困难或者是资金冗余，进而阻碍企业的可持续发展。

4.4 缺乏资金管理绩效考核机制

有关民营企业进行资金管理时，应确保资金在满足企业生产经营需要的同时，寻求一些新项目帮助企业壮大规模。可是面对新项目，因为评估投资价值相对困难，所以应对市场极为敏锐。通常民营企业主要是经营者独立负责经营活动的决策，因此会致使经营决策存在主观性，如果决策失误定会干扰企业的生存发展，甚至致使企业倒闭。为此，民营企业急需建立科学完整的投资评估体系。

4.5 预算管理不到位且决策盲目

从某种角度来讲，企业采取的管理模式会影响资金管理模式，若是缺少规范科学的管理模式，往往会提高资金管理的困难程度。缺少合理性与专业性的资金管理，往往内部资金会显得相对分散而且资金使用率较低，上述问题的出现会影响企业未来发展。这种现象引发的主要原因为资金账户的随意开设，致使企业资金分散难以进行集中管理，在一定程度上降低资金应用效率。

与此同时，积压的大量库存会占据一部分企业资金，不仅不正当的资金使用，而且资金流转不理想，在增加企业资金需要的同时提高企业成本支出。另外，一些企业管理人员在进行决策时，缺少对企业经营情况、市场经济形势的全面分析，加之未能掌握相关信息，仅凭借现有信息进行盲目性的投资，最终造成决策失败。缺少对资金管理重要性的认识，企业仅追求短期的高利润以及高回报，忽视现实情况，如果市场环境与经济形式发生变化，民营企业很容易出现经营风险。

当前，虽然一些企业在预算管理方面构建起完善制度，可在落实上却未能将预算管理价值发挥出来，从而导致其形同虚设，资金管理陷入无序状态中，无法帮助其防控财务风险。

4.6 资金管理意识淡薄

民营企业在进行资金管理时，还存在资金管理意识不足的问题，在一定程度上忽视了资金的管理。首先是经营者对资金管理的忽视，没有成立专门的资金管理部门，资金管理的工作主要是财务人员完成。其次是相关的工作人员对于资金管理也存在不重视的情况，没有积极地落实自身的工作。民营企业的资金管理与各个部门都息息相关，需要财务人员和各个部门工作人员能够进行有效沟通，以此提升资金管理的科学性。但是目前财务部门和其他部门在沟通方面存在效率低下的情况，给资金管理工作带来阻碍，不利于企业的发展。

5 民营企业资金管理的优化途径

5.1 正确树立资金管理观念

针对民营企业所有职工而言，他们所持有的资金风险意识和管理意识，会直接影响资金管理的效率和质量。管理层首先要具有现代化资金管理观念，组织企业员工提高对资金管理工作的重视。在生产经营环节有机融合资金管理，助力企业的良性发展。开展项目勿要仅重视利润，而应及时就市场所处风险实际经营情况深入分析，防止发生不必要的资金管理风险。另外，企业管理人员要加大培训力度，定期进行考核等相关活动，需引导相关管理人员积极参与，通过这样的方式反映管理人员的能力水平，并帮助其增强专业能力。

同时，民营企业需与其他企业构建沟通渠道，在双方沟通过程中提升他们的工作眼界与思维。虽然要对资金管理高度重视可勿要过度重视，采取合理高效的管理模式。总之，资金管理应在民营企业各项经营管理活动中落实，全体人员应具备良好的资金管理意识，旨在为顺利进行资金管理创设必要的内部环境，例如以官网、广播等平台宣传进行资金管理的重要性。也唯有落实以上几点举措，才会充分发挥企业资金管理作用，进而为企业发展提供保障。又因为资金管理人员自身的能力素养，会直接影响资金管理工作能否顺利进行，加之在促进资金管理质量提高中起到决定作用。

基于此，民营企业应重视相关管理人员素养、能力的培养，依托全面性及强有力的内部管理，强化人员培训与管理效果。因为资金的流动性特征相对明显，为此在人员招聘环节应着重考核其职业道德水平，旨在为顺利开展企业资金管理输入大量的复合型高素养人才。

另外，民营企业需要定期或者是不定期，对负责资金管理的相关人员进行有关思想教育、资金管理的培训活动。一方面引导管理人员主动提升自身职业素养与道德品质；另一方面有助于资金管理水平的提升，以此优化并改进企业资金管理模式。

5.2 提高资金利用率

民营企业未能提高资金使用率，要优化企业现有管理模式，在将相关管理制度规范化的同时提高资金管理水平。在保证资金使用安全的基础上实施集中管理，防止因为随意开户而导致资金分散。

与此同时，企业要提高存货周转速率，改进优化结算方式，并运用合适的信息化手段，提高库存管理的信息化水平，动态化管控库存数量，避免由于库存过多占用大量内部资金，在一定程度上提高资金应用率。有关资金周转过程中的管理资金临时限制，通过合适手段与有关理财举措减少资金成本支持，保障内部资金安全。另外，民营企业应能做到未雨绸缪，应能留出一定的企业资金有备无患。除这一方法外，企业还要重视融资规划，将企业融资途径拓宽，以及当前企业制定的发展战略规划，分析最大的资金需求量、供需缺口等。有效整合外部资源并结合企业具体经营情况，形成近三至五年企业融资规划和具体实施制度，确定企业各部门具体责任分工，保证顺利落实各项计划推动企业的可持续发展。依据融资规划寻求其他融资渠道并将其资金结构优化。实际融资时需优先选择内部资金，之后才是外部融资。如果企业内部融资无法满足要求，则要进行外部融资。而有关外部融资，不仅向银行借贷，还能够借助股权融资、采购融资等其他方式将融资渠道拓宽，还以项目合作的方式吸引资金，建立长期合作伙伴达到金融互助的效果。

5.3 建立健全内控管理体系

建立高效完善企业内控制度，要重视以下两个方面。民营企业要在预算编制环节制定相关制度，确保合理进行预算编制工作。

第一，要建立预算编制的专业团队，勿要将其直接向企业财务部门过渡，由此提高资金管理的明确性。通过预算编制机制的建立。一方面可防止企业不合理的预算编制；另一方面提供给预算编制科学指导，将编制周期适当延长，确保财务人员能精准统计、全面收集各项企业资金数据，从而为合理使用企业资金予以必要的参考依据。

第二，负责预算编制的工作人员需具备较高的综合能力，为此企业可要求行业讲师进行授课，设计适合企业情况的预算编制系统与各企业部门之间的交流渠道，旨在更为合理有效地进行预算编制，创设良好的资金管理环境。

与此同时，企业要依据各项工作开展的具体情况，将现行规章制度适当调整，在保证权力合理分化的同时约束企业全体人员，提高内控工作质量，为实现企业可持续发展予以保障。

5.4 建立健全资金管理绩效考评机制

民营企业为能提高资金管理质量，需建立健全完善的评估以及激励机制，这样能为顺利进行生产经营活动提供强有力的支撑。具体实施时需研究投资方案是否可行，科学合理评价投资项目，依据谨慎性确保正确的投资决策，规避资金风险。针对筹资方案也要科学评估，建立针对性的评估方案及评价指标，就建立的不同方案合理评分，从中选出最合适的筹资方案。另外，在企业资金管理过程中，也要提高对投资之后管理的重视程度，定期评价投资效果且通过合适举措，保障投资资金高效应用。同样也能利用激励机制，对于拥有较高回报业务予以鼓励，促进资金更好的周转。

5.5 科学构建预算管理制度

为让预算管理制度更完善，要求财务管理人员能精准分析各部门在企业发展过程中的财务数据，依据最终的分析结果预算资金实际应用情况，可以通过预算结果让企业依据制定的目标实现稳速发展，在实际发展中确保各项资源科学分配，并且产品生产数目和需求相符，在控制企业库存的同时降低资金流失。

此外，开展新项目，应能清楚企业的劣势及优势，全面掌握市场的各方面信息。实际决策过程中不仅应看到短期利益，更应该考虑到企业的长期利益，将前期审核、全程监控等环节落实，以此保证项目可以达到预期目标。重视预算管理，强化资金所涉及的例如票据、账户等要素的管理，能够将审批制度落实。有关资金预测环节，依据企业具体需求将企业资金管理规划落实。与此同时，企业内部需要通过合适的奖惩评价制度，能够将员工薪资直接和预算执行相挂钩，在调动员工积极性的同时提高资金管理质量。

5.6 提高资金管理意识

民营企业想要实现高质量发展，降低发展过程中的资金风险，就应该注重资金管理意识的提升。对于经营者而言，应该能够认识到资金管理的重要性，明白高效的资金管理对企业发展的促进作用。首先，经营者应该设立资金管理部门和岗位。资金管理部门中除了财务人员外，还应该包含其他各个部门的人员，这种方式可以强化沟通，有助于资金管理部门工作人员充分了解企业，对企业的经营活动等有所把控。其次，明确资金管理工作者的岗位职责，对其加强监督，提升相关工作人员的责任意识，保证他们可以积极地落实分内工作。最后，建立现代化的交流平台。为促进企业各个部门间的沟通交流，企业应该构建线上交流平台，提高各个部门间的沟通效率。相关工作人员有任何问题可以直接在平台中提出，会在第一时间得到解答，能够显著地提高工作效率，促进资金管理。

6 结语

应清楚认识到，资金管理可以辅助民营企业，在激烈的市场竞争中占据一席之地，为能在企业内部更好地实施资金管理工作，要求企业能高度重视资金管理工作，采取现代化资金管理观念。也要在管理工作中引入相应的信息化手段，健全管理监控制度，落实发展战略规划，丰富融资途径，在提高企业资金应用率的同时落实预算管理。一方面在制定决策时予以必要的参考依据；另一方面防止盲目决策影响企业发展。