基于项目负责人的高校科研经费诚信评价体系构建

刘淑方 北京工业大学

引言

在“放管服”和“包干制”改革背景下，国务院办公厅于2018年印发《关于进一步加强科研诚信建设的若干意见》指出，要“加快推进科研诚信制度化建设”“拟订科研诚信评价指标”等。构建高校科研经费诚信评价体系，推动高校科研经费“包干制”改革“落地”正当时。

一、芝麻信用积分理论

芝麻信用（Sesame Credit）是独立的第三方征信机构，通过云计算、机器学习等技术客观呈现个人的信用状况。芝麻信用分从信用历史、行为偏好、履约能力等五个维度来评估，芝麻信用分=信用历史（35%）+行为偏好（25%）+履约能力（20%）+身份特征（15%）+人脉关系（5%），分值范围350到950。数据跟踪表明芝麻分越高，代表信用水平越好。

关于高校科研经费管理诚信评价的研究，主要集中在以高校整体层面为主体完善负面清单管理[1]、建立科研经费内控制度[2]、构建科研经费财务信用管理体系[3]等。少数基于项目负责人的个人诚信评价指标体系研究，也只是列举了一些定量或定性指标，并未具体确定评价规则、赋予各指标信用评分。

二、基于项目负责人的高校科研经费诚信评价指标构建

S高校预付款（暂借款）与应收款金额较大、账龄过长，引起了市级层面的重视。自2020年，学校制定系列制度措施加强清理历史遗留借款和应收款问题，并将预付款和应收款清理列入学校重点督查督办事项。此外，学校积极响应国家关于科研经费“放管服”和“包干制”的改革，对科研经费管理进行系列制度变革，在科研经费“包干制”管理办法中明确“负面清单”。S高校科研诚信建设在工作机制、制度规范等方面取得显著成效，但整体上仍存在短板和薄弱环节，违背科研诚信要求的行为时有发生。鉴于此，笔者拟借鉴芝麻信用理论，结合S高校科研经费实际问题，构建基于项目负责人的高校科研经费诚信评价体系。

（一）评价指标构建

根据教职工报账行为，借鉴芝麻信用积分，建立实时动态的个人信用评价指标体系。如表1所示，评价指标有应收款守约记录、预付款守约记录、行为积累、科研资产证明共计4个维度（A1～A4），每一个维度的评价指标再细分为若干个数据项具体体现。其中，A3“行为积累”各数据项指标，是结合学校历次审计、巡视及负面清单综合构建。

（二）评价指标赋值及评价规则

借鉴芝麻信用积分理论，信用历史（还款记录）占比35%、行为偏好（消费偏好）占比25%，该两项占比最重。表1指标体系中，信用历史（应收款守约记录+预付款守约记录）占比40%，行为积累（负面清单积累）占比50%，科研资产10%。科研诚信分=应收款守约记录（20%）+预付款守约记录（20%）+行为积累（50%）+科研资产证明（10%），分值范围为0到500分。300（含）以下是信用较差；300～350（含）是信用中等；350～400（含）是信用良好；400～450（含）是信用优秀；450-500（含）是信用极好。

赋予每个项目负责人科研诚信初始分A1+60分、A2+60分、A3+150分、A4+30分，合计500×0.6=300分。科研诚信分=科研诚信初始分+过程评价得分。科研诚信分满分为500，累计达500分之后不再累加。其中“过程评价得分”，根据S高校实际情况具体赋值如表1。评价周期为实时动态评价、评分持续累加不清零。一旦有应收款A1、预付款A2超期或者负面清单行为A3发生，预约系统自动扣减过程评价得分。

表1 基于项目负责人的高校科研经费诚信评价指标体系

三、基于项目负责人的高校科研经费诚信评价体系构建

高校科研经费诚信评价指标的有效应用，离不开健全的科研经费诚信评价体系（见图1），数据库和信息化建设是科研经费诚信评价的基础，完善的内控监督与奖惩机制是保障。

图1 基于项目负责人的高校科研经费诚信评价体系

（一）数据库和信息化平台建设是科研经费诚信评价的基础

将评价指标及计算逻辑嵌入预约系统，当A1＜60或A2＜60或A3＜150，预约系统应对项目负责人启动信用风险预警，对其采取限制预约、冻结经费等控制措施。建立人员、关联单位（敏感单位）数据库，融合预约报账系统与OA系统，搭建全方位、多维度、全覆盖的信息共享平台。

（二）完善的内控监督与奖惩机制是科研经费诚信评价的制度保障

重视内审，发挥学校审计的监督作用。学校财务、科发院、审计、纪检等部门联动，梳理风险清单，针对不同风险点确定“重大”“中级”“一般”风险等级，如预开发票超1年未到款，属于“重大”风险等级，应对信用评分较低人员加强风险管控，降低学校科研经费管理整体风险。此外，推进高校科研经费信息公开，有效防范风险。按项目来源单位关于项目信息公开要求，项目立项、主要研究人员、项目合作单位、大型仪器设备购置、经费决算等信息在校内公开。

找出守信者和失信者，“让守信者得到鼓励，让失信者付出代价”是诚信评价体系的主要作用。在同等条件下，优先推荐守信者所申报项目以及项目成果的评价工作，在承担项目、经费资助力度等方面享受优惠政策，简化相应管理程序。最大限度提高科研人员的积极性，以此减少失信行为的发生。对于失信者，则要以提高失信成本为基本出发点，运用惩戒机制遏制科研失信行为，比如停止报销、增加报销材料、建立“黑名单”制度。

结语

该评价体系是紧密结合S高校科研经费管理情况所建，旨在推进高校科研经费诚信制度化及信息化建设，在推进落实“放管服”与“包干制”改革政策的同时为高校及高校科研工作者保驾护航。