CBS 平台在交建项目资金监管中的运用①——以江苏省交通工程建设局为例

杨 镇，陈炜峣， 叶邦银

（1.江苏省交通工程建设局，江苏 南京 210004；2.南京审计大学，江苏 南京 211815）

在党的二十大报告中，习近平总书记再一次提出：“要加快建设交通强国。”2019 年，中共中央、国务院印发《交通强国建设纲要》，提出将建设交通强国作为国家重大发展战略。为响应国家战略号召，2021 年江苏省交通运输厅印发《江苏省“十四五”公路发展规划》，明确“十四五” 期间公路建设总体任务是初步形成现代化公路体系。为达成目标，省政府不断加大对交通建设资金的投入——至2025 年，总投资额将达到4235 亿元。巨额的资金投入带来了风险的增加，必然将对交通建设资金的监管提出挑战。

一、江苏省交通建设资金监管问题分析

江苏省交通工程建设局（以下简称“交建局”）是江苏省政府批准设立的事业单位，负责全省交通重点工程项目建设过程中的组织领导和资金监管工作。其中，资金管理是交通工程项目建设的关键要素之一，只有管好、用好建设资金并把握住资金的流向，才能够提高投资效益。然而，交通建设项目资金具有性质复杂、流转环节较多以及使用主体范围广等特点，传统的监管模式和手段无法高效、科学地完成其监管要求，主要存在以下问题：

一是各责任主体之间缺少信息化平台以共享管理信息。交通工程项目资金周转具有周期长、数目较大、环节众多等特点，然而，各责任主体间却并未搭建信息共享平台，只采用传统的模式和方法来完成信息的抓取。因此，一方面，网银U 盾众多，管控极为不便；另一方面，项目参与人员数量众多，导致人员核对时容易出现差错，农民工工资发放也极易出现问题。

二是对账户资金情况无法实时掌握，监管时间滞后。在每个项目资金下拨后，交建局无法获得资金使用效率的反馈，使得一些工程项目实际进度缓于计划，产生资金滞留，从而增加项目资金成本。此外，各项目资金使用情况也无法形成报告，从而无法对各环节单位实施考核及有效管理，也无法判断各项目每期计量支付计划上报的准确率。

三是缺乏统一的预警指标体系。在交通工程建设项目中，由于每个资金环节涉及银行账户较多，加之各责任主体之间缺少信息化平台以共享管理信息，导致交建局在资金监管工作中无法及时、高效地获取数据，缺乏对项目资金科学、全面地了解，从而难以制定统一的预警指标体系并在实务当中予以应用。这种情况下，资金监管工作将面临着无法及时防范资金异常支出的风险。

二、CBS 平台在交建项目资金监管中的运用

（一）建设思路

在现有的交通建设资金监管要求基础上，交建局引进CBS 平台监管的理念。通过搭建统一的资金管理平台，利用信息化技术手段，实现交建局与各家指挥部、施工单位的银行账户在CBS 平台中统一管理，并支持实时查询账户余额、资金收支情况的监控及异常账户、资金收支异常状态预警。这有助于发挥交通项目的经济效益和社会效益，达到一举多得、多方共赢的成效。

同时，CBS 平台将江苏省交建局资金管理办法、项目资金审计要求以及国家相关部门颁布的农民工工资管理规定等相关规章制度考虑进CBS 平台功能设计，以实现我省交通建设资金监管科学化、信息化、规范化。CBS 平台的本质是打通各项目参与主体间的信息壁垒，实现信息互通共享、数据高效分析以及资金科学监管，满足各类型资金事前计划、事中控制以及事后分析的需求。通过事前的监控规则设定、事中的业务流程控制和银行账户流水实时抓取分析、事后的监控事件与分析报表的展示，从而做到交通建设项目资金全流程跟踪、动态监控和实时决策，推动交通建设项目资金监管智能化、精细化发展。

（二）功能架构（如图1）

图1 CBS 平台功能结构图

CBS 平台构建了一套数据完整、查询便捷以及科学预警的数据管理系统和资金监管系统，实现项目资金的监管、预警、分析以及决策。利用资金监控预警系统、账户信息实时查询以及农民工工资管理系统等功能实现对资金流向、资金使用效率和农民工工资发放的监管及预警；通过智能报表模板和管理驾驶舱的服务满足各级领导与业务人员的数据分析需要，并生成各种维度图表，便于分析和决策，提高风险防范和决策分析的能力。

1.主要功能及运用

（1）账户信息实时查询

一是账户信息实时查询的具体功能。CBS 平台的银企直联功能模块支持对接国内外200 余家各类股份制商业银行、城商行以及境外银行的银企直联接口，已经支持的各银行直联功能包括账户信息查询、交易流水抓取、资金监控分析，基本可以满足交建局线上化的日常业务需求。这就意味着，交建局可以实时获取各银行账户及交易信息，并向指定的银行传递交易指令和接收反馈信息，依托统一的 CBS 平台实现跨银行的账户管理和付款交易管理。

二是账户信息实时查询的操作流程。交建局可以将各指挥部和施工单位的银行账户在CBS 平台中逐一登记，通过查看CBS 平台不同维度的管理界面信息，实现各个单位维度、银行维度各账户余额和资金交易动态查询、汇总统计及图表展示、资金监控展示，动态、实时地掌握各指挥部和施工单位、各银行账户的资金变动、资金去向及监控触发等信息。若出现指挥部或者施工单位银企直联服务器宕机或者断电的情况，CBS 平台可以将掉线单位的银行账户标出展示，并在恢复前置机服务后，系统自动将漏缺的账户流水重新抓取回传。

三是账户信息实时查询的具体运用场景。以查看某项目参与主体的银行账户信息为例，在选择查看的项目参与主体之后，通过银行账户查询页面能够查询到该主体的账户总额、常分资金、关注资金组以及客户金额等方面的具体数据。除此之外，通过选择不同的模块和时间段，CBS 平台还能够通过不同模式的图表（柱状图、折线图等）直观地展示出该项目参与主体在企业分布、银行分布以及地域分布中的各项相关金额及对应比例，为交建局了解、监控各项目参与主体的资金流向、分布以及使用情况提供了实时、高效的途径。此外，当直联掉线后，CBS 平台会在账户实时余额查询页面中将账户标注为红色，提醒业务人员该单位账户已经脱离监管。

（2）资金监控预警系统

一是资金监控预警系统的具体功能。在CBS 平台的资金监控预警系统中，交建局能够对纳入CBS 平台管理的任意一个账户的任意时间段的资金动向进行定制化的监控管理，强大的预警和提醒功能让资金管理工作更加细致入微。此外，监控规则自由搭配的设置，在一定程度上可以满足交建局对不同需要监控的指挥部和施工单位进行资金流动的监控需求。如图2。

图2 监控预警系统功能及操作流程图

二是资金监控预警系统的操作流程。在CBS 平台的资金监控信息界面中，从监控类型、级别、状态以及模式等方面进行监控明细的设置。并在设置相应的监控对象之后，对单笔资金的金额、付款对象、账户的余额、交易的时间等设置监控规则（信号、指标等）。在监控规则设置中，系统将根据用户设置监控明细的不同（如选择是什么监控类型、什么监控模式），自动显示可选的“类型模式”列表，用户根据自己的需求选择，切实保证监管的适用性。当付款或账户的资金触碰到设置的规则时，系统会对指定人员发起预警提醒，同时会生成资金监控的报表，该报表可以用于加强内部的风险管理。此外，预警系统内还设置了资金监控状态列表以及监控结果查询的功能。资金监控状态列表用于查看各个监控对象的监控状态和各项监控规则明细，而监控结果查询用于查询触发监控的交易信息，包括详细信息和监控疑点两个方面。这两个功能使资金监管的预警信息查询功能更加便捷，也使利用信息的管理人员对资金监管的总体状况有较为完整的了解。

三是资金监控预警系统的具体运用场景。以交易额度监管为例，交建局在划拨资金给建设单位后，该建设单位在一段时间内没有任何交易，或者该单位的对外付款金额超过了某个限额，此时需要配置交易额度的汇总额度监控规则。该单位交易汇总金额满足监控条件，即汇总金额等于0 或者大于某个预先设置的额度后，系统会将该账户信息在监控明细查询菜单中展示出来并发出警告。业务人员可以在资金监控模块的境内交易监控结果查询中查询到触发监控的交易信息，并针对此采取具体的应对措施。

（3）智能报表模板

一是智能报表模板的具体功能。智能报表、多维度图表和管理驾驶舱的服务满足各级领导与业务人员的数据分析需要，生成各种维度图表，便于分析和决策，最关键的是所有生成的数据是实时和准确的，节约大量的人工操作，提高风险防范和决策分析的能力。

二是智能报表模板的操作流程。通过CBS 统计报表模块，查询相关业务数据。方便交建局生成统一的报表进行业务统计，汇报等业务操作。CBS 提供了200 多种报表模板，包括企业资金交易表、资金汇总表、资金流量统计表以及监控疑点汇总表等，可以满足交建局对各指挥部和施工单位的资金监控管理需求。此外，CBS 平台还提供报表需求开发服务，能够为交建局定制个性化报表。例如，对各指挥部或者施工单位的资金使用效率进行统计时，交建局可以将业务逻辑与统计表样向技术人员进行交底，技术人员会根据交建局的需求定制相关报表，上传平台后即可使用。

三是智能报表模板的具体运用场景。在传统报表系统的基础上，结合事后分析的实际需求，旨在提供易获取、易操作、易理解的数据报表。在某些情况下，同一类报表格式可在多张报表中使用，只需改变报表数据即可迅速套用。例如，公路、铁路、桥梁隧道、交安设施等不同建设项目可以使用同一模板反映项目的建设进度与资金使用情况。开发报表时，只需选择合适的报表模板与展现数据匹配，即可自动生成报表。

（4）农民工工资管理系统

一是农民工工资管理的具体功能。依照国家相关部门颁布的农民工工资管理规定，将CBS 平台与农民工工资相关管理系统对接，对农民工实名制数据与实际代发数据进行匹配，实现农民工工资实发监管。

二是农民工工资管理的操作流程。CBS平台的系统对接功能可以满足交建局对于农民工工资管理与劳务数据的无缝对接需求，支持全自动、半自动和手工数据对接等方式。因此，各家单位工资发放的银行流水信息能够回传（各个渠道的付款流水全部抓取）到农民工工资管理系统，而交建局可以根据CBS 平台回传的流水信息对各施工单位进行工资发放，并实时掌握资金使用情况；实现各单位资金异动的实时监控，协助交建局实时处理资金异动问题。

三是农民工工资管理的具体运用场景。目前，交建项目农民工工资发放中容易出现的问题主要有三个方面：其一，实名制系统内在册人员与实际发放人员不符；其二，未按时按月进行工资发放导致拖薪问题；其三，实际发放金额与应发金额不符，导致欠薪问题出现。究其原因，是因为项目参与单位的农民工工资发放工作做得不甚到位，抑或是单位刻意延缓农民工工资的发放，将资金另作他用。而农民工工资管理系统能够使交建局有准确的数据依据，在工资发放阶段比对检查发放工资单位的金额和时间，确定其工资发放的金额是否正确、人员是否遗漏以及发放时间是否及时，并进行进一步的核对、提醒以及补发工作，更能够对屡次出现问题的单位进行过失记录并采取相应的措施。

2.特色辅助功能

（1）管理驾驶舱

管理驾驶舱由资金总额、账户余额、资金流量分析、日常交易、账户数量等卡片组成，可为交建局提供全视角的数据分析。CBS 平台提供管理驾驶舱功能服务，用于统计账户、资金、交易等形式的数据，同时支持多层次数据穿透，帮助交建局做业务分析，从而辅助决策。

（2）移动版CBS

通过手机终端，使用银行账户管理功能，可以随时随地掌握所有银行账户的余额，资金流动，监控事件触发情况，报表变动情况。这不仅满足了交建局方面的监管需求，还打破了查询的时间、设备限制，便于交建局监管人员随时随地查询资金情况。

三、运用成效

（一）提高单位银行账户监管水平

CBS 平台的运用可以实现所有加入系统的银行账户（含境内外账户）余额、交易信息、流水的实时查询，并且在客户端、手机端均可实现，打破了监管的时间、空间限制，更加便于统一监管。可以实现一个U 盾完成系统内所有加入账户信息查询和管理，摆脱了账户数量众多带来的监管不便。平台内的统计报表模块可实现系统自动生成监管单位所需报表，提高资金监管效率、提升资金监管工作质量。并且根据不同的监控对象，对单笔资金的金额、付款对象、账户的余额、交易的时间等设置不同的监控规则，当付款或账户的资金违反了设置的规则时，系统会对管理人员发出预警提醒。同时，系统会根据资金使用情况生成资金监控报表，以用于加强内部的风险管理，为交通建设资金有效、安全地使用保驾护航。

（二）提升工程项目资金管理质量

随着CBS 平台的运用，在交通建设项目实施后，可将资金下游单位统一纳入实时的资金流向监控，对各单位资金往来的交易金额、交易对手及交易频率等进行风险预警，保障交通建设资金的安全。同时可以多维度查询资金在各个环节沉淀的情况以获得资金使用效率的反馈，显著提高资金周转效率，预计每年能降低资金成本约1.5 亿元。除此之外，将CBS 平台与农民工工资相关管理系统对接，对农民工实名制数据与实际代发数据进行匹配，实现农民工工资实发监管，减少劳资纠纷，提升交建局社会声誉，增强交通建设项目的社会效益。

（三）为数字交通资金监管探路

互联网、大数据、云计算、人工智能等技术深刻改变了市场主体的经济行为，极大发挥了数字对提升经济效率的重要作用。2022 年5 月，江苏省交通运输厅出台了数字交通发展三年行动计划，提出升级行业治理数字化体系、完善支撑体系等六大重点任务。交建局基于CBS 平台实现交通建设资金监管，在江苏省高速公路建设领域成功应用并实施后，可推广应用于全省交通建设资金的监管，为数字交通资金监管探路。