商业银行委托贷款的发展现状、存在问题以及对策建议

贲丽娟

（中国邮政储蓄银行长春市双阳区支行，吉林长春 130600）

商业银行委托贷款的发展现状、存在问题以及对策建议

贲丽娟

（中国邮政储蓄银行长春市双阳区支行，吉林长春 130600）

委托贷款的出现实现了企业、金融机构和政府三方面的“共赢”，在促进经济发展、缓解企业资金紧缺以及增加商业银行中间业务收入等方面起到积极的作用，但同时也存在着潜在的风险，给金融机构的经营以及金融监管带来了一定的影响。本文着重分析委托贷款的发展现状、存在问题，并针对性的提出政策建议。

商业银行；委托贷款；潜在风险

委托贷款这一名词最早在人民银行1996年颁布的《贷款通则》中提及，其中第7条明确规定：委托贷款是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，有贷款人（即受托人）根据委托人确定的嗲款对象、用途、金额、期限、利率代为发放、监督使用并协助收货的贷款，贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。

在中国人民银行2014年前三季度社会融资规模统计数据报告中：“委托贷款增加1.79万亿元，委托贷款占同期社会融资规模的13.9%，同比高0.9个百分点。” 委托贷款的出现实现了企业、金融机构和政府个人等多方面的“共赢”，资金富余者增加了投资渠道，而资金需求者获得了资金支持，缓解资金压力，而金融机构拓展了自身的中间业务，增加了无风险收入。因此委托贷款的优势所在导致了委托贷款的长期存在和持续发展。

一、委托贷款发展状况

（一）委托贷款的形式多样

委托贷款目前存在多种形式，不再局限于“一个借款人、一个委托人”的模式，而更多的是衍生情况,如：“一个借款人、多个委托人”、“多个借款人、一个委托人”、“多个借款人、多个委托人”。多样的形式体现了委托贷款的复杂性，也增加了监管的难度。

（二）委托贷款的借款人和委托人以企业为主体

目前委托贷款的发展趋势是借款人和委托人均以企业为主体。集团内部母公司与子公司之间的资金调剂以及子公司之间的资金调剂是委托贷款的主要形式之一；也并不排除企业利用多余资金对其他企业进行贷款的可能性。而一些企业即作为委托贷款的委托人又作为借款人存在。

（三）贷款资金的流向为实体经济

委托贷款的资金流向主要是基础设施建设、公共事业、交通运输业、物流仓储业以及大型商业企业和房地产业。

（四）委托贷款的利率水平呈现两极分化，期限以短期为主

委托贷款的利率不受商业银行控制，由委托人在国家法律规定的范围内自行确定。目前，委托贷款的利率呈现出两极分化的趋势，而其中绝大部分利率低于民间借贷，甚至低于同期商业银行发放的企业贷款利率。利率较低的委托贷款主要以集团内部的资金调剂和关联交易为主。而利率较高的委托贷款借款人主体以存在融资困境的中小微企业为主。

二、委托贷款存在的问题

委托贷款的存在解决了资金富余者和资金紧缺者之间的矛盾，起到了资金有效配置的积极作用，尤其对于当前存在融资难题的中小微企业。然而委托贷款的特性以及委托贷款的监管模式导致了委托贷款存在一定的问题和潜在的风险。

（一）委托贷款法律法规建设滞后

相较于委托贷款业务的不断创新，委托贷款的法规建设相对滞后，主要体现在两个方面：一是委托贷款业务无统一的规章可循。目前商业银行主要依据中国人民银行1996年颁布的《贷款通则》制定业务操作流程，但《贷款通则》仅对委托贷款做了原则性的规定。2003 年银监部门分设后也未制定专门的业务管理办法。由于缺乏监管部门的统一规则，各商业银行只好自定规则，造成各商业银行的标准宽严不一，存在套利空间。二是无专门的法律供法院审理委托贷款案件。目前人民法院只能根据《合同法》、《民事法》和最高法院的答复、解释等条款进行判定，存在较大的自由裁量权。

（二）规避信贷规模调控

委托贷款是商业银行的表外业务，不计入其各项贷款的规模。因此，委托贷款可能成为商业银行规避人民银行信贷规模调控的手段。商业银行可通过既有客户，以发放委托贷款为名，将贷款发放给事前属意的借款对象，实现了表内普通贷款转化为表外委托贷款。通过委托贷款，商业银行不仅可避开人民银行的信贷规模调控，还能将表内贷款投向受调控较严格的行业和领域，并且贷款利率的定价权更为自由。

（三）规避银监部门贷款新规

2010 年始，银监会制定和实施“三个办法、一个指引”，初步构建了我国银行业金融机构贷款业务的法律框架。基于贷款业务全流程管理设计的贷款新规通过抓住“实需实贷”和“实贷实付”两个环节，旨在堵住套取信贷资金的关于完善我国商业银行委托贷款业务管理的思考漏洞。根据银监部门现场检查结果，非金融企业存在利用委托贷款绕开贷款用途管理的现象。在需求管理环节，非金融企业申请信贷资金用于自身的日常经营管理，将自有资金通过委托贷款发放给别的企业。在支付管理的环节，非金融企业利用关联交易转移信贷资金后，再用委托贷款实现信贷转向，赚取利差。

（四）实体经济虚拟化

2011年来，由于市场资金较为紧张，一些资金充裕的大企业当起了“小银行”，热衷发放委托贷款， 委托贷款的利息收入竟然超过主营业务。据上证报资讯统计，2012 年三季度就有50 余家上市公司发放委托贷款，部分公司的委托贷款利率已超过主业的毛利率，上市公司向第三方的资金拆借年化利率一般都超过10%。如波导股份向淮安弘康发放5000 万元委托贷款，期限1年，贷款利率为15%。部分大型企业热衷委托贷款“不务正业”，挤占中小企业的贷款额度，加重其融资成本，阻碍实体经济的健康较快发展。

三、对策建议

（一）建立健全委托贷款管理规范，明确资金来源、利率等关键性要素

一是明确资金来源，避免出现信贷资金监管真空。规范明确企业“借入资金”与“自有资金”的边界划分，避免企业委托人通过打擦边球方式将“借入资金”转换成“自有资金”进行放贷，使部分信贷资金游离于监管之外；二是规范委托贷款利率，防止变相高利贷发生。建议出具相应的操作指引，对委托贷款利率的浮动区间等方面做出明确规定，便于银行监督执行，也可防止通过银行委托贷款进行变相高利贷的行为。三是应按有关规定调查、核实委托人提供的材料、贷款用途的合法性，按照规定流程尽职审查、审批，按各行内部授权报有权审批人审批，不得逆程序操作，超权限审批。

（二）建立委托贷款管理台账，密切监测资金用途

银行机构建立委托贷款建立台帐，借助客户风险预警系统的现有数据，逐笔监控委托贷款情况，特别是资金来源和资金投向情况，防止出现信贷资金套利，信贷资金流入房地产、两高一剩、淘汰落后产能企业等国家宏观调控或限制性行业，以利于实现资金最优配置。要加强对大型企业集团贷款的受托支付管理，防止信贷资金通过资金池流入房地产市场，在对房地产贷款风险进行评估时，应综合考虑委托贷款可能产生的风险和影响。同时银行应结合自身实际，制订切实可行的内部管理制度，同时制订风险内控管理制度，使各级人员有章可循，从制度上构筑防范委托贷款风险的防线。

（三）银行机构应积极防范委托贷款可能引发的各类风险

尽管银行机构作为中间人，不承担委托贷款风险，但在委托资金来源审核、法律文本的签订、贷款资金使用、贷款本息的收付偿还、手续费的收取等具体事项操作中，需按规定和规程办理，完全履行委托协议的义务，或在贷前调查、贷款发放、资金用途监控、逾期贷款催收等方面规范操作，一方面需防范可能发生的声誉风险及法律风险，另一方面也需防范由逾期委托贷款连锁反应传导至银行体系所引发的信贷风险。同时要坚守不垫付任何资金这一底线，必须坚持“先存后贷、先拨后用”的原则，受托行不得替委托方垫付资金，更不能以发放自营贷款的方式代借款人偿还委托贷款本息，切实防范自营授信业务风险。

（四）完善相关法律法规

人民银行和银监部门应相互配合，在各自职能范围内出台委托贷款的法律法规，制定切实可行的操作指引，以此规范金融机构开展委托贷款，防止过度竞争。金融管理部门应加强对委托贷款业务的执法检查，对违规事件依法严厉查处。金融管理部门要积极配合立法机关加强委托贷款的立法工作，从法律层面明确委托贷款各方当事人的法律义务和责任，进一步完善我国的金融生态环境。

（五）增强风险意识

金融管理部门要增强金融机构开展委托贷款的风险意识，加强对委托贷款业务的风险警示，对委托贷款案件要及时通报；要求商关于完善我国商业银行委托贷款业务管理的思考业银行建立科学的操作指引和业务流程，力求做到手续齐全、凭证完整；履行善良人义务，积极配合委托人追讨欠款；坚持不垫款的底线，禁止假委托行为，严格限制委托人在银行的贷款额度； 严禁金融机构代委托人指定借款对象和投资用途，避免引起法律诉讼；要坚决抵制利益诱惑，不得违反国家产业政策和信贷政策发放委托贷款。

Commercial Bank Loans need to Concern the Potential Risk

BEN Lijuan

The development of entrust loan business, is benefi cial to take the silver JianZheng, enterprise cooperation platform, effectively improve the enterprise fi nancing ability, promote local economic development, to achieve a multi benefit.Entrusted loan there is still a risk that can not be ignored, prevention countermeasures should establish and perfect the standard, entrusted loans management closely monitoring the use of funds and add the most risk prevention of azimuth.

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F830

A

1009 - 3109（2014）09-0047-03

（责任编辑：何昆烨）

贲丽娟，女，汉族，本科，中国邮政储蓄银行长春市双阳区支行，经济师。