内控
- 全面预算管理在建筑施工企业内控中的应用
精细化管理，提高内控管理的有效性。文章对全面内控管理概念进行简要分析，论述其在建筑施工企业中的应用价值，探讨企业全面预算管理现状，并提出具体发展策略，以供参考。【关键词】全面预算管理 建筑施工 企业 内控当前，建筑施工企业处于竞争十分激烈的发展环境中，需要通过内部控制提高建设水平，满足行业发展需要。全面预算管理属于新型的内控方式之一，将其引入建筑施工企业管理实践中，能够从全局出发，对于建筑项目实施阶段实行全过程管理，有利于动态化考核工程建设不同环节，提高企
支点 2024年1期2024-01-06
- 事业单位内控存在的问题及对策分析
，致使事业单位在内控制度的落实上出现诸多问题，极大地影响事业单位内部控制效率，阻碍事业单位的健康发展。鉴于此，文章围绕事业单位内部控制展开分析，在阐述事业单位内控重要性基础上，分析内控问题，并提出了一些对策，以期为事业单位的发展打下良好基础。关键词：事业单位；内控；问题；策略；重要性事业单位是一个国家建设与发展的主要组织，事业单位工作质量对国家整体经济与社会的整体发展有着重大影响。事业单位若要更好地发展，就必须做好有关管理工作，尤其是内部控制工作，在支持事
时代商家 2023年35期2023-09-11
- 浅谈如何加强社保基金会计内控监管
、有效的基金会计内控监管实现保值增值、平稳运行的一个关键环节，监管不善就会让社保基金和参保人权益受损，引发社会矛盾。社保基金会计内控监管是社保基金管理的重要工作，本文主要从建立健全会计内控监管组织结构、规范经办流程、做好财务控制、强化信息系统控制等方面来探索建立科学、规范、有效的社保基金内控监管办法，发现社保基金监管工作中的风险点和基金安全隐患，从而采取有效措施，堵住社保基金监管漏洞，防范化解社保基金会计内控监管风险，确保社保基金安全平稳运行。［关键词］社
南北桥 2023年16期2023-08-25
- 基于内控视角的高校资产管理与财务管理结合策略
的工作经验，基于内控视角对当前我国高校资产管理工作存在的问题进行分析和研究，提出建立完善的内部控制基于、加强内部监督、加强岗位人员培训等策略，以期更好地实现资产管理与财务管理工作的有机结合。关键词：内控；高校资产管理；财务管理中图分类号：G64 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2023）11-0089-03引言《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）于2016年6月1日起实施，为高校开展资产管理工作提
经济研究导刊 2023年11期2023-07-24
- 内控视角下事业单位合同管理问题及对策研究
及存在的问题，从内控建设的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性原则出发，针对性地提出了强化合同管理意识、规范合同审批流程、加强合同预算管理、提升合同管理信息化水平、建立健全合同管理绩效评价机制等对策建议。[关键词]内控 事业单位 合同管理一、引言为提高行政机关和事业单位内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年12月印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》），自2014年1月1日起正式实施。为贯彻党的十八届四
中国内部审计 2023年7期2023-07-20
- 陶瓷行业内控管理存在的问题及对策研究
时期下，陶瓷行业内控管理也面临新的问题，亟需有效错措施予以解决。文章基于此展开研究，首先阐述了陶瓷行业内控管理的必要性，其次提出了陶瓷行业内控管理所面临的问题，最后提出了陶瓷行业内控管理的优化对策。关键词：陶瓷行业；内控；管理；对策研究1 前 言我国企业经历了计划经济向市场经济的过渡。一种新的管理手段——企业内部控制管理，用于企业中的内部管理，各种经验都认为此种方法是行之有效的。内部控制手段的提高也就是企业管理水平的提高，对在运营过程中可以出现的风险进行防
佛山陶瓷 2023年5期2023-05-30
- 互联网背景下电网公司风险与内控管理数字化转型研究
了电网企业风险与内控管理数字化转型的基础理论框架，可作为互联网背景下电网公司内部控制数字化改革的重要参考。关键词：互联网；内控；数字化；转型引言我国已经进入互联网时代，数字经济快速发展，数字化转型已经成为企业高质量发展的新动能。为了响应国家建设“数字中国”的战略要求，国家电网公司紧紧围绕构建新型电力系统的战略目标，积极拥抱和创造新技术、新业态、新模式，利用数字技术改造升级传统电网，力争通过数字赋能，优化企业组织流程、提升风险管控能力[1]。建立健全风控及合
互联网周刊 2023年8期2023-04-26
- 国有企业展会项目预算管理研究
：国有会展企业；内控；监督；执行；展会项目管理通过加强对国有会展企业预算管理，进一步完善本会展企业的展会项目，解决国有会展企业在预算管理中存在的问题，让国有会展企业预算更有价值。科学的加强预算管控，有利于企业未来的经营与发展。系统的加强预算管理，能够激发员工的积极性进一步形成员工考核机制。一、会展企业预算管理存在的重大意义（一）会展业全面预算管理有利于提高企业战略管理能力预算管理在国有会展企业管理中占据着举足轻重的地位，加强全面预算管理，可以提高国有会展企
时代商家 2023年7期2023-04-11
- 严监管下A股信披违规数量激增 “内控”失效成上市公司违规核心
的违规披露，都是内控问题的直接体现，譬如农药民企*ST红太阳。2019年，该公司替控股股东南京第一农药集团有限公司（以下简称“南一农集团”）及其关联方红太阳集团有限公司（以下简称“红太阳集团”）偿还银行贷款，构成非经营性资金占用，日最高占用余额为29.72亿元。其后，*ST红太阳又多次因为南一农集团对外融资违约而作为担保方被银行划转资金，继续形成资金占用。截至2021年12月5日，上述资金占用余额仍高达29.53亿元，占公司2020年年末净资产的七成以上。
证券市场红周刊 2022年5期2022-11-11
- 如何借助“内控”提升企业价值
。战略管理下企业内控对企业价值的作用内部控制以控制论为基础，通过建立选择、分析、传递、利用等机制，可以对企业的动态变化进行有效控制，是保证企业沿着正确的道路前进的重要途径。而通过对企业价值的管理，可助力企业不断实现战略目标、解决各种矛盾、实现健康发展。企业的内部控制和价值管理都是在日常发展过程中进行的，通过对企业价值的管理，可以使经营行为更为准确，同时，内控也有利于确保企业的正常运作。首先，内部控制对企业中的每一位员工都有效，对企业的价值起着决定性的作用；
中国商界 2022年9期2022-09-18
- 企业内审与内控工作之间的关系分析
就需要加大内审和内控研究，找到强化企业竞争实力的方法，围绕企业发展现状合理分配现有资源，加大各项风险防范，使企业在内审和内控工作的监管下能够持续健康运转。本文主要对企业内审与内控工作之间的关系进行分析。关键词：企业;内审;内控;关系引言：近年来市场变动较大，对企业而言机遇与挑战并存。目前众多企业在发展中，受到多种因素影响企业平稳运转。为了使企业在竞争极强的市场中站稳脚跟，企业应加大内审与内控工作之间的关系分析，以全局视角分析内审和内控工作中存在的问题，结合
商场现代化 2022年10期2022-07-17
- 财务管理在企业内控中的功能定位及实践核心思路分析
。财务管理与企业内控具有密切的关联，财务管理质量将直接影响内控质量与水平，因此企业可通过开展财务管理工作，发挥其在内控中的功能及作用，推动内控工作落实。当前企业在实施财务管理工作时，还存在一些问题，财务管理质量低下。在本次研究中，将深入探究财务管理在企业内控中的功能定位，提出针对性措施，发挥财务管理作用，完善内控工作。关键词：财务管理;企业;内控;功能定位新时期背景下，企业在运营及发展过程中，不仅需要面临外部复杂的市场与经济环境，还需要做好内部管理工作。内
时代商家 2022年18期2022-07-05
- 内控视角下提升企业财务管理水平的方法
行探讨。关键词：内控;市场竞争;内部管理;财务管理在企业的管理体系中，财务管理工作是十分关键的，要充分做好该项工作，这样才可以更好地规避财务风险，才可以更好地增加企业的经济效益。新形势下，企业要基于内部控制的视角入手，努力提升企业财务管理工作的整体水平，基于此才可以更好地发挥财务管理工作的作用，防范财务风险，保证企业的良好发展。一、树立较强的财务风险防控意识为了可以基于内部控制的角度全面地提升企业的财务管理水平，企业要树立较强的财务风险防控意识，要深入地调
科学与财富 2022年7期2022-07-04
- 内控视角下行政事业单位财政财务管理模式研究
后从多个角度探讨内控视角下行政事业单位财政财务管理模式的优化策略，以供参考。关键词：内控;行政;事业单位;财政;财务管理前言：从根本上来讲，行政事业单位服务质量直接关联社会群众利益，因此在新时代社会发展背景下，行政事业单位应加快自身管理模式的改革进程，提升自身管理质量。但从整体上来看，当前行政事业单位财政财务管理工作中还是存在很多问题需要进一步改进，本文通过对此进行详细探讨，基于内部控制进行分析，对各方面存在的问题提出几点针对性的改进意见，旨在通过以此为优
成功营销 2022年6期2022-06-16
- 商业银行内部财务管理风险控制措施的研究
控制作为商业银行内控管理的重要组成部分，对银行业健康发展具有重要的影响和作用，但目前国内商业银行内部财务管理问题导致的各类风险已日渐凸显，严重制约了我国商业银行的生存与未来可持续发展。在此背景下，论文立足商业银行内部财务管理风险管控现状，首先从财务内控管理制度不健全、内控质量治理结构不合理、内部审计工作落实不到位、財务内控管理执行力较弱这4个维度入手，阐述了商业银行内部财务管理风险管控的现存问题;其次简要分析了加强商业银行内部财务管理风险控制的现实意义;最
中小企业管理与科技·上旬刊 2022年7期2022-05-30
- 合同管理在企业内控中的常见问题及改进措施
合同管理对于企业内控的发展与改革有着重要的影响作用，因此为了不断提升企业内控的质量，需要对企业内控的合同管理工作中所存在的问题进行分析这些问题，不断对合同管理机制进行完善，能够更加良好的控制合同管理工作当中所存在的风险，充分发挥合同管理工作对于提升企业内控质量的重要作用，提升企业管理水平有效带动企业的良好发展。关键词：合同管理;内控;问题;措施一、合同管理概述（一）合同管理的内涵当前企业所进行的合同管理主要是指企业对企业作为当事人而制定的合同所进行的订立、
中国民商 2022年3期2022-05-18
- 企业加强内控的必要性与优化策略
。关键词：企业;内控;必要性;优化基于目前的社会经济市场，企业中各项管理机制正处于持续发展进程中，其内部管理控制逐渐成为企业日常经营管理机制中关键的一项，同时也是对企业业务活动进行监督的机制。开展企业监督管理工作，能够在一定程度上让企业内部管理控制最大化发挥自身功能，并且直接影响着企业的运作模式、经营利润等。所以，作为企业应积极改进内部管理控制体制，以此来有效保证企业各部门与员工可以高效完成分配的工作任务。一、内部控制的内涵与目标首先，内涵。内部控制作为对
时代商家 2022年12期2022-05-13
- 企业财务管理会计内控策略和方法探寻
企业财务管理会计内控工作，通过采取多方面的有效策略，提高工作水平和工作质量。本篇文章以此为基础简述当前阶段财务管理会计内控的特点和所面临的问题，然后结合此类问题分析其发展对策，希望能促进企业可持续发展。关键词：企业 财务管理会计 内控 策略和方法1 引言在具体的财务管理流程中，对于会计内部的控制和管理是非常重要的，除了能够保证财务管理工作顺利展开，还关系到企业的运营和发展。但是当前的市场竞争力尤其强烈，在此背景下，企业的核心运营模式重点放在了利益和生产两个
成长 2022年5期2022-04-28
- 企业内审与内控工作之间的关系探究
，对内注重内审与内控工作的关系，并且要发挥内审的作用，提高内控的水平，以便增强企业的竞争力，优化企业内部资源分配，实现企业经营的战略目标。企业在经营的过程中不仅有机遇更有挑战，同时企业也会面临更多的经营风险，为此企业应认真分析和总结内审与内控工作之间的关系，有助于企业提升内部风险的防范措施，并提升资源的利用率，实现企业可持续发展。本文在总结企业内审与内控工作之间关系的基础上，对优化内审与内控的工作提出解决对策，以便企业强化管理能力，实现企业经营发展规划目标
商场现代化 2022年6期2022-04-26
- 关于建立财务共享中心对企业集团内控管理影响的探讨
部结构越显复杂，内控管理越来越受到领导层重视。财务共享服务中心作为一种新兴的财务管理模式能有效解决财务资源分散、集团内控管理薄弱等问题，但在实施过程中也存在一些风险因素。文章从我国企业集团现实状况出发，探讨建立财务共享中心对企业集团内控管理的影响及改善措施。 關键词：共享中心;企业集团;内控;优劣势 改革开放四十多年，中国经济保持强劲发展势头，催生了一批又一批的企业集团，根据《财务》杂志统计，2019年世界500强企业共有129家中国企业上榜，规模以上
中国集体经济 2022年3期2022-03-17
- 内控视角下行政事业单位预算绩效管理体系构建
完善。对于运用了内控管理制度的行政事业单位，预算绩效管理体系是单位内部在日常运营管理中的重要组成部分，能够有效提高行政事业单位的综合管理能力。文章针对内控视角下的行政事业单位预算绩效管理体系的构建，首先阐述了内部控制与预算绩效管理的联系，接着分析了行政事业单位的预算绩效管理系统在内控视角下建立的重要性，最后指出了该管理体系存在问题并提出了相应的解决对策，希望为内控视角下行政事业单位预算绩效管理体系的构建提供参考。[关键词] 内控;行政事业单位;预算绩效管理
管理学家 2021年20期2021-12-04
- 浅议内控对企业管理的重要性
内容，分析了企业内控存在的几点问题，如重视度不够、权责不明等，并针对问题提出优化内控的策略。关键词：内控;企业管理;重要性;策略一、内部控制的概念以及重要性（一）内部控制的概念企业在经营的过程中，会建立目标，为了能够达到目标单位会对各项资源进行组织和利用，对各个人员以及物质进行约束和规划，这个过程就是企业的内控。高效的内部控制可以实现资源的合理化配置，提升管理的效率。综合分析，在企业中的内控会涉及到四大内容，第一建立良好的内部环境，为内部控制制度的建立和实
商业2.0-市场与监管 2021年12期2021-11-03
- 内控视角下行政事业单位预算绩效管理的优化
：行政事业单位的内控工作在实施过程中面临着诸多问题，难以发挥内控在单位内部的作用。而作为内控工作中的重点，预算绩效管理虽然在行政事业单位中逐步得到推广和应用，但在具体的实施过程中面临着诸多的困境和限制性因素，预算绩效管理的实施效果并不理想。针对这一情况，各个行政事业单位都需要切实从自身的发展实际出发，为预算绩效管理提供良好的条件，使得预算绩效管理可以高效、有序开展，提升行政事业单位的内控水平。关键词：行政事业单位;内控;预算绩效管理;管理优化一、完善行政事
国际经济与管理 2021年3期2021-11-01
- 内部控制背景下医院财务管理的发展
理策略。关键词：内控;医院财务管理;新模式引言：在实际开展医院财务管理的过程中，各个部门所面对的工作内容与资源都存在差异，这也大大提升了内部控制的难度。在这样的情况下，如果不建立个性化的管理工作制度很容易导致管理模式与工作任务的不协调，从而降低工作实效。因此，医院有必要进一步加强内部控制，并有效实施创新的财务管理模式。一、内控视角下医院财务管理存在的问题（一）预算管理的优势难以体现作为财务管理中的重要组成部分，医院财务管理模式下应充分关注预算管理体系的重要
现代营销·理论 2021年9期2021-09-27
- 内控视角下企业的预算管理完善策略分析
参考辅助。文章以内控视角分析总结预算管理完善路径，希望可以起到一定借鉴作用。关键词：内控;企业预算管理;问题;完善现代企业管理框架中，预算概念提及概率较高，作为计划工具的一种，预算是对企业经营活动量化的重要手段，目的在于企业资源的合理分配及使用。在企业面临更加激烈的竞争环境下，企业风险及危机因素增多，在强化企业内控机制构建的过程中，推进全面预算管理，对企业形成竞争优势意义重大。一、内控视角下企业预算管理基本概述企业预算管理主要面对企业发展过程中经营业务及市
中国集体经济 2021年25期2021-09-13
- 浅析商业零售企业财务内部控制制度研究
：零售连锁企业;内控;管理水平一、商业零售连锁企业财务内部控制的现状（一）我国零售企业的业态多样中国有很多类型的零售店。而且差距很明显商品管理方法、会计方法、定价策略。订单管理和管理现场操作差异很大。每家零售企业的内部管理也大不相同，在1990年代之前，中国零售市场长期保持着世界领先的百货店模式。更加开放不断变化的消费需求和零售市场的激烈竞争超市、便利店、专卖店和家居用品中心等新零售业态快速发展。刺激了中国零售业的不断扩张。但与国际通行的标准模型相比仍有较
商业2.0-市场与监管 2021年10期2021-09-13
- 石油企业内控风险管理问题与对策
经营管理过程中，内控管理是必不可少的部分，内控视角下的风险管理是保障企业在经营过程中有效规避错误、减少错误、正确处理错误的重要手段，也是保障企业战略落实、有效开展管控的核心途径。石油企业要不断强化工作人员的风险防控意识，建立规范化、一体化的风险防护制度，针对具体的问题制定相对应的解决方案。充分立足企业实际情况，制定内控风险管理措施，规范相关生产和经营活动，完善内部管理机制，从而保证石油企业更加平稳地发展。关键词：企业;内控;风险;管理;对策1.内部控制和风
油气·石油与天然气科学 2021年6期2021-09-10
- 从业务权力点抓审计监督
词]权力点 内控 业审协同 审计内部审计的职能是为企业治理服务，以统筹发展和安全为工作理念，帮助企业在抓住机遇的同时防风险、保安全。如何在企业错综复杂的业务线条、业务关系中，找到审计关注的重点，找准审计的切入点，有效地开展审计活动是内部审计的核心。一个统领审计业务管理的思想策略，一个能被企业管理层关注、执行层重视、普通员工关心的审计总体方案是决定企业内部审计能否有效发挥作用的关键。因此，以业务权力点为审计核心的战略将有效提升审计服务企业决策和运
中国内部审计 2021年7期2021-08-23
- 房地产开发企业资金管控分析
开发企业;资金;内控;出纳员;收款;付款;报销企业的资金管控是企业良性发展的保障，是企业业务发展的坚实后盾。财务管理人员必须把企业资金相关内控抓好抓实，务必保证企业资产安全、完整。房地产开发企业资金流量大，涉及业务金额大，更要将资金管控落实到位。下面以房地产开发企业的运营模式介绍下各流程资金管控。一、公司日常工作中的资金管控1.企业成立伊始的资金管控。企业成立伊始制定《资金管理办法》对企业报销流程、审批手续进行规范，让企业的钱花的有章有法，有规可循。为了对
中国集体经济 2021年18期2021-08-09
- 浅析如何加强财会管理促进电大事业发展
文对目前我国财会内控监督存在的问题进行了分析，并提出了完善电大财会内控监督机制的措施。【Abstract】Under the condition of market economy， the competition between TV universities is becoming increasingly fierce. Finance and accounting are the decisive factors in the developmen
中小企业管理与科技·下旬刊 2021年6期2021-08-09
- 信息化环境下企业内控审计工作的思考
信息化背景下企业内控审计工作经常会出现各种问题，这就会直接影响到信息化建设工作的开展，同时还会对企业长远发展带来影响。所以在发展过程中就需要将信息技术应用重视起来，并结合企业内部实际情况开展内控审计工作。那么本文就对信息化环境下企业内控审计工作的思考进行总结分析，并提出一些个人意见。关键词：信息化环境;企业;内控;审计信息技术应用后可以进一步提高企业运行效率与质量，同时还可以在一定程度上降低企业运行成本，总体来说还是可以为企业现代化发展带来一定帮助的。不仅
科学与财富 2021年13期2021-07-04
- 大中型企业内控风险管理
问题，这就需要从内控风险管理的现状入手，探索并提出内部控制与风险管理的有效措施，为大中型企业的持续发展提供良好的支持。关键词：大中型企业;内控;风险管理;措施新时期下，我国的社会经济发展水平十分迅速，在这样的发展形势下，为我国大中型企业的发展也营造了诸多有益的机会，但是大中型企业在发展中也需要积极应对日益激烈且复杂的市场竞争，也因此在日常的经营和发展中出现了诸多的运行风险。为了保证大中型企业可以更好的适应市场竞争发展的新形势，实现企业与市场的协调发展，大中
科学与财富 2021年8期2021-07-02
- 国有企业内部控制现状及改进措施探讨
理机制来说完善的内控管理机制能够促进国有企业规范的发展，并提高国有企业的管理水平，促进国有企业实现战略发展规划目标。但是现阶段国有企业的内控管理工作存在很多发展的弊端，内控的执行力弱，内控机制不完善，同时内控的监管力度不足，以上因素给国有企业内控建设带来诸多问题，也存在风险隐患。本文主要从国有企业内控的内涵以及重要意义分析，总结国有企业内控的现状，并有针对性地提出改进措施，以便深入国有企业改革，优化国有企业内控，发挥内控的优勢，促进国有企业稳定健康发展。关
商场现代化 2021年7期2021-06-15
- 内控环境审计中的战略、人力审计策略探析
量的管理信息，在内控审计中，需要审计人员对战略报告，研讨报告，战略分解，人力资源状况，薪酬总体变化，人力仲裁案件等信息进行综合分析，会发现企业内控环境中很多重要的相关风险，并指引企业运营风险审计中进一步挖掘可能的方向及重点。本文总结了大量对战略管理及人力资源审计的经验要点，对审计机构开展内控审计工作有一定借鉴作用。关键词：战略内控审计 人力内控审计 内控在完成审计工作时，要完成内控环境审计、内控应用审计、内控手段审计，很多审计人员在审计时把审计重点多集中在
锦绣·下旬刊 2021年1期2021-06-11
- 新时代下火电企业财务内控问题的思考
企业具体财务方面内控工作非常重要，有助于改善火电企业相关财务管理工作效率，提升火电企业对应财务管理工作质量。本文通过探索新时代背景之下火电企业具体财务方面内控系统相关构建现状情况，分析火电企业对应财务方面内控工作所存在的问题状况，研究火电企业详细财务方面内控管理对应改进策略，进而保证火电企业相关财务方面内控质量。关键词：新时代;火电企业;财务;内控;问题;思考以新时代为背景，火电企业在财务内控方面还存在一定问题，影响火电企业健康发展。因此，需做好火电企业对
中国民商 2021年4期2021-05-11
- 浅析内控视角下医院优化采购管理体系构建的探索与研究
重要成分，如何在内控背景下优化采购管理体系已经成为医院当前关注的重点。为此，本文以内控视角对医院采购管理体系构建工作进行探索与研究，先对内控下加强医院采购管理体系构建意义进行简述，随后指出当前医院物资采购管理現状及存在的困难点，最后基于内控视角下对优化医院采购管理体系提出了几条建议，以期提升医院采购管理水平，为广大群众谋求切身利益。关键词：内控;医院;采购管理;探索;构建医院采购作为我国采购管理体系中重要组成成分，加上新医改背景下医院采购环境越来越严格，构
中国民商 2021年4期2021-05-11
- 浅谈企业内部控制环境建设及作用
及各组成因素及对内控的重要影响作用，提出要强化企业内部控制环境建设为企业内部控制管理打下扎实的管理基础。关键词：内控;环境;建设任何一种企业制度体系的建设都是要以特定的内部管理环境为前提，管理控制系统的环境，从系统论观点讲，是指管理控制系统之外的，对管理控制系统有作用的一切系统的总和。内部控制的内部环境是指企业内部的对了内部控制有直接或间接影响的要素总和。良好的控制环境是实施有效内部控制的基础。一、企业内部控制环境组成因素及对内部控制實施的影响企业内部控制
中国民商 2021年3期2021-04-06
- 财务管理在电力企业内控的应用研究
管理;电力企业;内控;应用引言在现代激烈的市场竞争中，提高电力企业财务管理水平是提高电力企业竞争力的重要举措。但在现代电力财务管理制度建立以及完善的过程中依然存在许多的不足之处，进而导致电力企业在运行发展的过程中出现财务风险，甚至危及电力企业的正常运转。因而以下将对电力企业的财务内控制度建立中存在的不足提出优化建议，由此更好地推动电力企业的可持续性发展。1 财务管理在电力企业内部控制中存在的问题1.1内控制度不健全目前，电力企业财务管理还存在内部控制制度不
科学与生活 2021年29期2021-03-24
- 上市公司财务造假案例分析
分红;信息披露;内控1 案例简介*ST辅仁，A股代码600781，全称是辅仁药业集团有限公司（以下简称辅仁药业）[1]，是一家以药业为主导的综合性集团公司，集生产、研发、投资等多个方面为一体。旗下拥有众多全资、控股子公司，产品涵盖了中、西药制剂、生物制药、酒和保健食品等[2]。在2015年9月，上市公司首次试图对开封制药（集团）有限公司（以下简称开药集团）进行资产重组，然而最后辅仁药业主动终止此次资产重组。在2017年，辅仁药业重启收购开药集团。
中国管理信息化 2021年5期2021-03-15
- 医院内部控制的现状及改进措施
得借鉴。关键词：内控;管理;医院;改进措施引言：内部控制建立了相关政策，以维护资产的安全性和完整性，确保会计信息的可靠性和可靠性，确保管理或业务活动的经济性，效率和有效性，并遵守相关法律法规，意味着可以运行程序和动作。内部控制是为了确保相关法律法规，单位管理政策的执行，避免或减少各种风险，提高管理效率，实现单位管理目标而建立和实施的管理体系。它是一种特殊的管理系统，它采用一系列特殊的方法，措施和程序来统筹企业和单位的经济活动，并为自己的控制系统建立内部控制
现代营销·理论 2021年1期2021-03-15
- 制造企业库存管理问题和对策研究
化建设认识偏差、内控制度执行不力、存货管理专业人员的整体素质不高等。并针对相关问题提出了一些可行性的建议和对策，比如完善内控制度的建设，强化制度的执行;引入科学的管理方法优化企业库存结构，降低企业仓储成本;重视存货信息化的建设，抓好信息化的顶层设计，提高工作效率;建立和维护良好的供应商关系，稳定企业原料供应;关注企业的专业人才培养和引进，提高存货管理人员整体素养等。关键词：存货管理;制造业;内控一、制造企业库存管理的重要性存货作为企业的一项流动资产，是制造
中国集体经济 2021年6期2021-03-15
- 企业内部审计的独立性分析
、直观。关键词：内控;经济发展;市场一、企业内部审计独立性的影响因素（一）对审计开展流程的影响通常企业间的审计业务开展是，审计人员要等到结束时期获取全部经营数据之后才能开展审计工作，我国以前大部分企业的审计业务都是按季度划分，第二季度审计第一季度，以此类推，追加半年审计和年终审计等，传统审计的不能动态化的开展审计和财务监管，而且针对性开展的审计业务大多也是也抽样审计为主，一个企业季度审计全部开展审计对审计人员的工作强度要求是非常大的。这种不能及时性的开展审
科学与财富 2021年6期2021-03-08
- “互联网+”下企业内部控制 存在的问题及建议
摘要：“互联网+内控”是目前企业内部控制的一种新的发展模式，就要素上而言，他包括内部组织控制、内部风险控制、内部信息控制和内部监督控制等多方面内容。目前，我国企业内控发展较好的企业多为大型上市企业，中小企业的内部控制发展较差，在推进企业实现“互联网+内控”管理模式的变革中，我们应在组织结构、发展理念等多方面实现提升和优化，最终实现以“数据”为中心的管理变革，取代以往那种以人力和物力消耗为代价的不可持续的内控发展模式。关键词：互联网;内控;问题;解决路径“互
中国集体经济 2021年2期2021-02-04
- 内控环境审计中的战略、人力审计策略探析
量的管理信息，在内控审计中，需要审计人员对战略报告，研讨报告，战略分解，人力资源状况，薪酬总体变化，人力仲裁案件等信息进行综合分析，会发现企业内控环境中很多重要的相关风险，并指引企业运营风险审计中进一步挖掘可能的方向及重点。本文总结了大量对战略管理及人力资源审计的经验要点，对审计机构开展内控审计工作有一定借鉴作用。关键词：战略内控审计 人力内控审计 内控在完成审计工作时，要完成内控环境审计、内控应用审计、内控手段审计，很多审计人员在审计时把审计重点多集中在
锦绣·下旬刊 2021年3期2021-01-28
- 建筑企业资金集中管理内控体系建设
的焦点，也是构建内控体系的基础内容。本文在了解当前资金集中管理内容及模式的基础上，针对企业集团资金集中管理存在的内控缺陷，分析如何强化资金集中管理，并提出有效措施，以此为加快建筑企业发展步伐奠定基础。关键词：建筑企业；资金集中管理；内控；规章制度；管控能力；管理意识从二十世纪八十年代开始，随着社会经济水平的提高，我国市场中涌现出大批量的集团企业，并加强了有关资金管理的研究力度。尤其是在从计划经济转变为市场经济后，资金集中管理得到了企业集团的重视与推广。了解
财会学习 2020年3期2020-12-30
- 公立医院内控建设探讨研究
）》（以下简称《内控规范》）、《关于全面推进行政事业单位内部控制的指导意见》、《关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》等推进内控建设的文件，从国家层面促进了行政事业单位对于内控体系建设的重视程度。公立医院作为二类事业单位，不管从内部管理提升还是外部监管要求来说，都亟需加强内部控制建设。本文主要从当前公立医院内控建设广泛存在的不足点出发，针对这些不足之处，探讨研究相关对策，促进公立医院内控建设的健康发展。【关键词】公立医院；内控；探讨一、引言公立医院的财政
时代经贸 2020年25期2020-12-28
- 基于内控视角的医院财务会计向管理会计的转型策略分析
莉摘要：医院财务内控管理水平的不断提升，对我国医疗事业的发展具有巨大的帮助作用，针对目前医院财务内控管理工作中出现的漏洞，会计要不断地完善自身技能，引进管理新模式，严格遵守管理制度，合理有效地利用信息化技术，更加有效地开展管理工作，增强财务数据的准确性，对医疗事业的可持续发展提供更好的发展道路。从医院员工自我发展的角度上，应当结合时代发展的特点，不断提升自身的技能。关键词：内控；财务会计；管理会计；转型一、医院财务会计向管理会计转型存在的问题第一，医院的财
现代经济信息 2020年1期2020-12-28
- 基于内控的公立医院财务审批制度设计
给医院管理带来了内控风险。本文分析了当前部分公立医院财务审批模式存在的问题与风险，从实用性角度出发，就完善公立医院财务审批制度进行探讨。关键词：内控;公立医院;财务审批;制度设计公立医院财务审批制度现状财务审批既包括财务人员对原始单据的审核，也包括归口部门、院领导对报销业务的审批，是公立医院财务核算工作的基础。建立规范的财务审批制度，是保障公立医院收支活动合法合规、医疗工作平稳运行的前提。在传统的“一支笔”审批模式下，公立医院法人代表对医院的一切经营管理和
市场观察 2020年11期2020-12-28
- 函证成本与效力分析
函证管理纳入企业内控评价报告内容之一的建议。关键词：函证效力风险;成本效应;内控函证是审计中不可缺失的高效力的证据，怎样获取高质量的函证同时控制成本是事务所在审计中难点之一，在审计计划中，审计人员可以通过初步风险评估，和采用报表分析的手段，可以简单判断某些科目是否存在重大错报、或某些业务是否存在重大错报，比如存货中的在途物资、应收款项、金融债券等，如果存在重大错报，审计计划中会设计函证程序，并完成抽样数量和明细对象的确定，现在的审计软件、人工智能对这一过程
中国乡镇企业会计 2020年12期2020-12-23
- 事业单位财务内控规划
增强事业单位财务内控力度，提升事业单位财务内控质量及效率，不仅能在一定程度上确保事业单位各项资产的安全性。与此同时，还能够防止事业单位财务资产流失情况的发生，尽可能确保事业单位财务会计资料的真实有效性，进而为我国事业单位财务内部管理控制工作提供良好的环境。[关键词] 事业单位;财务;内控;规划doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 21. 012[中图分类号] F231.6 [文献标识码]
中国管理信息化 2020年21期2020-12-23
- 国有企业固定资产管理内控机制的构建及完善
；固定资产管理；内控；措施；意义一、国有企业重视固定资产管理内控机制构建的意义（一）国有企业固定资產管理内控机制构建工作的发展，有助于维护资产的安全，提高资产的使用效率国企固定资产管理需要遵循国家的相关财务政策进行管理，国企的发展是不断积累的过程，维护国企的固定资产管理安全措施，重视内控机制的建设，能够合理的避免国有资产遭受损失。固定资产占企业总资产的比例多，掌握固定资产的情况也有利于准确了解企业的资产状况，帮助进行资产合理管理和分配，固定资产的内控管理可
时代经贸 2020年19期2020-12-23
- 财务管理在企业内控建设中的作用
管理的主要内容与内控机制具体关联等角度出发，对财务管理在企业运营不同阶段的作用进行分析。【关键词】财管管理 内控 作用财务管理不仅可以对企业现有经营活动进行优化控制，还能够通过财务信息对企业的状态进行反馈，为企业的战略规划、内部管理与风险预防等方面的工作提供科学的数据参考。财务管理工作能够为公司准备物质产生资料，确保公司拥有的物资性能良好、合理分配，降低物资的不必要损耗，确保公司各项资金账目的安全，统计、分析并整理公司的经营数据、财务账目，安排公司的正常生
商情 2020年28期2020-11-30
- 加强IT提升内控与内稽效能的路径探讨
对实践中IT提升内控和内稽效能的路径做分析，这可以为实践提供帮助与指导。[关键词] IT;内控;内稽效能;路径doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 19. 017[中图分类号] F239.45 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2020）19- 0040- 020 引 言在市场经济大环境下，企业发展面临的挑战不断增多，为了应对挑战，企业需
中国管理信息化 2020年19期2020-11-28
- 关于基层银行内控合规管理的分析
来一些挑战，其中内控管理最为突出。本文以基层银行内控合规管理为研究对象，对内控管理的必要性进行阐述，结合内控管理中存在的问题，提出几点建议，希望对银行发展提供帮助。关键词：基层银行;内控;合规管理银行作为货币交易的中间机构，在市场经济中发挥重要的杠杆作用。其合规内控管理的实施，可以提高银行管理质量，降低运行风险。一、 基层银行内控管理的必要性基层银行内控合规管理，符合宏观环境发展特点，不仅满足银行自身发展需求，还具有促进国家经济发展、提高经济质量的作用。若
市场周刊·市场版 2020年2期2020-11-16
- 加强内部控制管理，建立防治“小金库”长效机制
：小金库;治理;内控;长效机制一、“小金库”定义（一）“小金库”定义。“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。（二）“小金库”主要表现形式。“小金库”主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;以经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票
科学与财富 2020年26期2020-11-16
- 加强公立医院财务内控，提高财务管理水平
张进摘要：将财务内控应用于公立医院财务管理工作是现阶段公立医院可持续发展的重要前提，其不仅能够保证公立医院财务信息的准确和真实，而且实施财务内控能够充分发挥公立医院财务的职能，满足公立医院财务管理的需求，为公立医院的稳定和可持续发展打下坚实的基础。关键词：公立医院;内控;财务管理随着经济的发展，我国医疗机构的建设不断完善，投入的增加和规模的扩大，使得公立医院财务工作中的需要关注的问题越来越多。财务内控成为公立医院财务管理模式优化的必要项目，财务内控不仅可以
现代经济信息 2020年24期2020-11-16
- 会计电算化环境下企业内控的分析与研究探析
展潮流，全面创新内控管理模式，更好的提升内控管理水平。在会计电算化的环境下，企业更要注重全方位提升内控管理工作的整体成效，不断加强财务信息数据的管理与分析，不断优化经营发展决策质量。关键词：会计电算化;企业;内控内部控制是以一定的内部控制环境为条件发生作用的，内部控制环境的变化将直接影响内部控制的有效性。在会计电算化的环境下，企业在充分全面做好内部控制工作的过程中，必须积极顺应信息技术的发展，必须全面依托于全新的内控环境，加大对内部控制的科学梳理，更好的提
现代经济信息 2020年24期2020-11-16
- 商业企业财务稽核制度探究
宏民摘 要：财务内控的机制，是商业企业内部的控制机制组成部分之一。财务内控的机制，在财务管理这一体系中，处于核心的地位。而财务稽核是财务内控的手段之一。企业与商业的进行日常运作与发展，必须建立和完善财务的稽核制度。关键词：稽核制度 财务 内控现阶段，商业企业应建立财务稽核机制，组建专业人员，进行商业企业的财务稽核工作，进而达到以高效的财务管理来促进企业管理的目的。一、财务稽核缺陷与现状（一）稽核制度不够健全现阶段，在一些大中型的商业企业内部，出现稽核制
财经界·中旬刊 2020年9期2020-11-06
- 新经济常态下企业内控存在的问题及对策探讨
刻地认识到了加强内控的重大意义和关键作用，但效果却始终不怎么理想，对企业的长足发展造成了深远的不利影响。基于此，本文简要分析新经济常态下企业内控工作存在的各种问题，并提出相应的应对策略。关键词 新经济常态;企业;内控;问题;对策在企业经营发展的过程中，管理始终发挥着非常重要的作用，尤其是内部控制的实施，更决定了企业的发展方向和发展前景，在企业实现经济效益和社会效益最大化、提高核心竞争力方面发挥着非常重要的作用。企业面对激烈的市场竞争和严峻的市场环境，只有加
经营者 2020年19期2020-11-02
- 当前风险管理在高校会计内控中的应用观察
理 高校 会计 内控随着经济的不断发展，社会朝着多样化、多元化的方向发展。这样的大环境给高校带来了挑战，也带来了机遇。高校将面临着更多的竞争者，也面临着更大的风险。这就要求他们要有着良好的风险管理能力。风险管理不仅能够影响着学校未来的发展，还决定着高校的运行与生存。只有在会计内控中有着一定的风险意识，高校才能更好的发展。反之，如果在高校的建设中，如果出现了一些违规行为，不僅会影响学校的声誉还会导致人力、物力、财力的浪费，所造成的后果也是不堪设想的。因此加强
时代金融 2020年24期2020-11-02